第1页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共22页财务制度实施细则（修订版）第一章：总则一、为适应发展的需要，加强财务管理和经济核算,并规范各经营单位（产品事业部、平台）财务行为，使资金做到合理分配及有效运用，，以不断提高经济效益，特制定本实施细则。二、会计年度是按照《企业会计准则》中的规定，以自然年度作为会计年度，即每年一月一日至十二月三十一日。公司的财政年度为每年的四月一日至次年的三月三十一日。三、本细则适用于所有总公司产品事业部、职能部门、各平台。四、本细则由总公司财务部负责解释。第二章：财务组织一、财务管理是公司管理的核心。总公司重视财务管理，首先在在组织上予以体现。总公司设有商务部、外埠管理部、经营核算部；商务部主要负责各事业部商务流程的制定，对各平台商务业务进行指导，外埠管理部主要对外埠平台进行财务监控，经营核算部主要负责事业部相关报表的核算。二、各平台设有财务部，财务部工作岗位的设立、人员的聘任、解聘由总公司财务部决定。三、平台财务部经理除了进行日常的财务核算与管理、执行落实财务制度外，重要的是要对平台的资金、物资进行管理，规避经营与管理上的风险。四、随着平台规模的扩大，财务组织体系必须正规化，平台财务部的岗位设置如下：财务部经理（或主管会计，下同）出纳器材会计总帐会计（或经理兼）第2页共22页第1页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共22页五、以上岗位要相对独立，互相牵制。对重要岗位（财务部经理、出纳等）的人选要回避，确保组织体系正规化。第三章：资金管理第一节：有关资金管理的一般规定一、资金管理的原则是：“统一调度，有偿使用”1、为提高资金运营效益，总公司财务部负责资金的统一调度和安排，产品事业部、平台必须服从。2、台财务部负责本公司营运资金的管理，其营运资金的来源：（1）股本金（2）总公司的拆借资金。除股本金外，总公司调配的其它资金一律有偿使用。二、资金管理的目标是“保证资金安全，加快资金周转”1、未经总公司总经理、财务部批准，平台不得自行对外借入或借出资金。2、平台因费用报销、项目运作需要的资金填写<信诚科技用款申请单>（见附表一），报公司总经理、总部运作中心统一调配解决。3、事业部每季末20号（节假日顺延）上报下一季度用款计划，月度中间需新增用款额度的要求提前20天上报，统一填写<信诚科技用款申请单>（见附表一）。4、事业部申请的临时资金，到期未还的，按月收取千分之八的滞纳金。4、禁止平台对外提供担保，禁止平台以任何形式对外投资。5、减少应收帐款、库存商品占用资金，加快回款，避免积压。超过一个月的应收帐款为超期应收款，超过一个月的库存为积压。第二节：货币资金管理一、货币资金管理的原则货币资金是指各经营单位的现金、银行存款和其它货币资金。1、因公借款，必须是公司的正式员工，临时或试用期内人员不能借款。2、持“前帐不清、后帐不立”的借款原则。3、货币资金收支必须及时全额入帐，做到日清月结。4、所有借款、对外付款前必须坚持主管审批、财务审核手续。第3页共22页第2页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共22页二、现金管理1、现金的使用范围：严格执行国务院颁发的《现金管理暂行条例》，主要用于：1）支付职工、劳务的工资、奖金、福利、劳务费。2）因公出差必须携带的差旅费。3）结算金额起点（100元）以下的零星支出。2．现金收入要及时全额入帐，于当日或最迟下一工作日送存银行，一般不得坐支，对确需坐支的，应该用现金支票补齐，以确保收入记录的完整。3．现金盘点制度。每日下班前出纳必须进行现金盘点，填制现金盘点表，并与帐面余额核对，发现差异及时查明原因上报财务经理解决；平台财务经理负责检查出纳盘点工作。4．大额现金送存银行或提取大额现金必须用车或至少两人。三、银行存款管理1．银行帐户管理1）平台未经总公司财务部批准不得自行设立和变更帐户。2）已开设的帐户需及时报总公司财务部备案。2．印章管理1）财务专用章和法人名章...
