某央企省级公司的内部控制评价体系建设探索VIP免费

研究生学位论文学号：研究生姓名：学科、专业：MBA学院：经贸管理学院指导教师：浙江工业大学研究生院（筹）制第2页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共39页2013年08月11日填第3页共39页第2页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共39页目录1前言....................................................51.1论文选题的背景、目的和意义...............................51.2国内外关于该课题的研究现状及趋势.........................71.3研究计划.................................................72控制和内部控制评价相关概念.............................112.1内部控制和内部控制评价的基本概念........................112.2内部控制和内部控制评价理论的历史发展....................122.2.1内部控制的发展历程....................................122.2.2国外内部控制理论的最新进展............................132.2.3我国内部控制的最新发展................................142.2.4内部控制评价理论的发展................................142.3内部控制的五要素........................................183某央企省级公司的基本情况和内部控制要求.................213.1某央企省级公司的基本情况................................213.1.1发展历程..............................................213.1.2经营范围..............................................213.1.3资产规模..............................................213.2某央企省级公司建立内部控制的必要性......................223.2.1加强内部控制有利于公司深化体制改革....................223.2.2加强内部控制有利于国有资产的有效管理..................223.2.3加强内部控制有利于适应新的经济环境需要................223.2.4加强内部控制管理有利于防范经济违法事件的发生..........234某央企省级公司内部控制评价现状.........................254.1某央企省级公司内部控制评价的总体情况....................254.1.1内部环境方面..........................................254.1.2风险评估方面..........................................254.1.3控制活动方面..........................................264.1.4信息与沟通方面........................................274.1.5内部监督方面..........................................274.2某央企省级公司内部控制评价体系存在的主要问题............27第4页共39页第3页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共39页4.2.1企业内部控制的目标不明确..............................284.2.2企业领导对内部控制建设不够重视........................284.2.3内部控制风险意识较淡薄，管理体系不完善................284.2.4内部控制评价制度不够健全..............................284.2.5内部控制评价机构不健全，监督乏力......................294.2.6内部控制忽视信息流通..................................295某央企省级公司内部控制评价体系建设构想.................315.1总体构想................................................315.1.1提出明确的内部控制目标和评价体系实施规划..............315.1.2制定内控评价体系建设指导思想和基本思路................315.1.3建立与实施内部控制评价应遵循的原则....................325.1.4实施范围..............................................325.2风险的评估与管理........................................335.2.1建立风险信息库........................................335.2.2规范风险分类体系......................................335.2.3制定统一的风险评估规范................................335.2.4收集风险信息..........................................345.2.5围绕重点领域环节，开展风险识别........................345.2.6围绕确定风险等级，开...