财务制度-分公司暂行财务制度VIP免费

第1页共38页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共38页分公司暂行财务制度第一章：财务人员管理一、财务组织1.分公司财务组织由财务主管、会计、出纳组成；分公司财务组织的职能定位：为分公司提供优质、高效的财务支持与服务，规范和监督分公司财务运作。2.分公司财务人员属总部委派至分公司管理人员，业务上由营销财务管理部垂直领导和考核，分公司负责考核财务组织的服务质素及劳动纪律。3.营销财务部财务支持科是分公司财务组织归口领导科室，具体负责如下事宜：起草分公司财务规范化文件，包括分公司财务制度等；指导分公司财务规范运作，帮助分公司解决日常具体财务问题；监督分公司财务运作，包括日常监管和财务审计；协调和处理分公司财务科室和其他科室关系，包括处理分公司对财务人员的投诉等。其他事宜。二、财务人员管理1.分公司财务人员由营销财务部负责招聘、任命、培训、考核及解聘；分公司财务主管负责领导分公司财务组织开展工作，会计和出纳受财务主管领导和考核；2.分公司财务主管需定期或临时向营销财务部汇报工作、反映情况；3.分公司财务人员薪酬和考核按照分公司薪酬考核方案执行。一、财务人员岗位职责和职权1、财务主管a、岗位职责：领导分公司财务人员为分公司提供优质、高效的财务服务与支持，规范和监督分公司财务运作。第2页共38页第1页共38页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共38页确保分公司资金、财产、货物安全；确保分公司资金按规定使用；确保内部和外部往来清晰。领导和协同其他财务人员按时按质完成日常财务工作，定期报送财务报表、定期申报纳税。协调与当地税局、工商局、银行等外部关系，确保分公司业务正常开展。接受、配合总部对分公司的日常监督和财务审计。分公司领导和总部安排的其他工作。b、岗位职权：有权规范和监督分公司财务运作，对于违规操作有权要求纠正或予以拒绝。对违反财务制度的人员，有权进行200元人民币以下的扣罚，但需就处罚情况需报营销财务部备案即可。领导和协调分公司其他财务人员开展工作。2、会计a、岗位职责：协助和配合财务主管做好分公司财务管理工作，为分公司提供及时、准确的会计核算服务。确保帐目清楚、往来清晰；按时按质完成核算工作、及时报送财务报表和申报纳税。对于在工作中发现的违规情况，需及时向财务主管反映。分公司领导和总部安排的其他工作。b、岗位职权：有权规范和监督分公司财务运作，对于违规操作有权要求纠正或予以拒绝。3、出纳a、岗位职责：为分公司提供高效、便利、优质的资金收付服务，确保资金安全；及时准确开具增值税发票。认真审核所有报销单据和付款单据，确保付款准确无误；同时认真做好现金和银行日记帐，确保资金收付帐目清晰。分公司领导和总部安排的其他工作。b、岗位职权：对不符合要求的报销单据和付款单据不予以报销或付款，但应做好解释工作并告诉其具第3页共38页第2页共38页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共38页体要求。第二章：财务管理制度一、资金管理1.分公司资金实行收支两条线管理；分公司当天所有现汇收入必须于当天下班前存入收款专用帐户，并于第2天汇往总部指定帐户；分公司所有费用开支从费用专户直接支付或提取（具体货款汇划要求和费用开支要求依照分公司与当地银行签订的帐户清算和监管协议执行）。2.分公司开立银行帐户需报营销财务部审批；分公司原则上只能在一家银行开立收款和费用两个专用银行帐户；为方便客户和业务运作，各省分公司可根据当地具体情况向营销财务部申请在其他银行开立收款专户。3.分公司实现业务分帐核算，分公司需相应设立冰箱收款专户和费用专户各一个；空调收款专户和费用专户各一个；所有共同性费用原则上统一在冰箱费用专户先支付，再按一定分摊办法分摊给空调、小家电等业务承担并及时收足相应费用。4.出纳必须建立银行承兑汇票登记台帐完整记录承兑汇票的收取、背书；出纳在收到银行承兑汇票后必须在24小时内盖章背书给总公司，并及时在办好签收手续后采用...