第1页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共34页财务部工作职责会计职责△DX/CW—011、在财务经理领导下，负责公司的资产、负债所有者权益、收入、成本及费用等的会计核算，做到记帐及时、工整，帐面整洁，按时结帐，并与总帐明细帐核对无误，做到帐帐相符，帐表相符，帐实相符。2、根据已审批的合法的原始凭证，按各类经济业务逐笔编制记帐凭证。3、监督仓库月末盘点工作，对帐物不符情况要进行追询，及时将核实情况向财务经理汇报。4、每月对各部门的成本和物耗情况进行统计，并写出分析报告。5、按时向客户发放催缴款通知，对拖欠时间较长的客户要向财务经理汇报，并根据有关规定采取相应的措施。6、月末对应收帐款、预收帐款、应付帐款编出准确无误的明细表。7、按时完成损益表、资产负债表等会计和统计报表的填报工作，并送财务经理复核、总经理审批后，上报有关部门。8、按照税法的规定，依时报纳税金及附加费等。9、必要时，协助出纳做好公司的各项费用收缴工作。10、完成级领导或公司临时安排的其他工作。出纳员职责△DX/CW—021、纳员在财务经理的领导下和会计主任的指导下进行工作。2、按照公司现金及银行存款的管理规定，根椐已审批的会计凭证进行收付款工作。3、负责公司日记帐簿（现金和银行存款）工作，做到及时、正第2页共34页第1页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共34页确、准确、无误地登记帐簿，做到字体工整，帐目整洁，日清月结，每月将现金日记帐和银行日记帐与总帐核对无误。4、每天要盘点库存现金，登记库存，做到帐钞相符，发现问题及时解决或汇报。编制资金周报表报财务经理备忘。月末要编制《银行存款余额调节表》。5、催促各部门将支付的款项及时报帐。6、做好公司各项费用的收缴工作。7、做好公司每月的工资发放工作。8、完成上级领导和公司临时安排的其它工作。会计核算方法△DX/CW—03会计核算是会计的基本职能之一，在会计基础工作中占有非常重要的地位，它对提高整个会计工作水平，起着举足轻重的作用，为此，公司根据国家财政部颁布的《会计法》等一系列法律法规，特制定如下会计核算管理办法：一.会计核算的一般要求△DX/CW—03—011.依法建帐。本公司依《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。2.会计核算内容。2.1款项和有价证券的收付；2.2财物的收发、增减和使用；2.3债权债务的发生和结算；2.4资本基金的增减和经费的收支；2.5收入、费用、成本的计算；2.6财务成果的计算和处理；2.7其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项；第3页共34页第2页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共34页3.会计核算的基本要求。3.1会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的一个年度前后期一致，年度前后期如有变更，应当在说明中加以披露。3.2会计核算年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止。3.3原则上以人民币为记帐本位币。3.4会计制度：实行《会计法》和《两则两制》，共性财务政策部分按照《施工、房地产开发企业会计制度》执行，特性财务政策部分按照《物业管理企业财务管理规定》执行。3.5固定资产折旧方法：以《会计法》规定的直线法执行，按固定资产总额预留5%的残值后每月按时计提折旧。3.6低值易耗品摊销方法：以《会计法》规定的一次摊销法按月摊销，但同时要设备查簿对低值易耗品进行辅助管理。3.7存货收发方法：采用《会计法》规定的先进先出法进行核算。3.8成本核算方法：按照《会计法》和《房地产企业会计制度》规定的实际成本法、开发间接费用按工程量进行分配的核算方法执行。3.9会计核算原则：以《会计法》规定的权责发生制为原则。3.10会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造，不得设置帐外帐，不得报虚假的会计凭证和会计帐簿、第4页共34页第3页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有...
