《全面预算管理实践》附录VIP免费

附录A企业全面预算管理方案案例卓越公司开始导入全面预算管理系统，为了保证全面预算管理能有效执行，达到预期的目标，公司组织了自我诊断。诊断人员采用评分法按“企业经营管理诊断调查表”逐项进行评价打分，并依据打分结果确定是否存在问题点。“诊断调查表”评分操作如下。第一步，对职能工作或业务活动评价打分，得分设计为五档（0、20、60、80、100），每档对职能工作或业务活动的评价说明如表A-1所示。表A-1得分0206080100评价说明未做开始做或做得很差刚达到及格的水平做得较好，还有缺点需要改进做得很好，目前还不需要改进第二步，根据评价打分结果和职能工作或业务活动的重要度，确定诊断项目是否有问题点。问题点用*号表示，一般选0～3个最重要的问题点优先解决。职能工作或业务活动对预算年度的经营管理影响的重要程度分为：重要（A）、较重要（B）、一般（C）三个等级，如表A-2所示。表A-2诊断项目职能工作或业务活动（请做客观、简要的评价，并打分）重要程度A级B级C级得分0～100分0～100分0～100分问题点（*）0～3个0～3个0～3个如“A级、100分”就是说被诊断的项目是重要的，并且是“做得很好，目前还不需要改进”，如果有问题点（*）的话，说明还存在问题，会影响预算目标达成，需要优化。如果没有问题点（*）的话，说明对预算目标达成有支持。对于存在什么样的问题，可在诊断后说明，并给出解决方案。诊断项目可以根据企业的实际情况做出设计，比如总部管控系统、连锁运营系统、绩效激励系统等，并分解成职能工作或业务活动项目，如价值链、组织架构、职能定位、集权分权等。自我诊断如表A-3所示。表A-3诊断项目职能工作或业务活动（请做客观、简要的评价，并打分）总部管控系统价值链图（B级）组织构架（A级）职能定位（A级）集权与分权（A级）协同运作（A级）得分8010010080*80*连锁运营标准系统门店运营流程标准（A级）物流配送流程标准（A级）管理接口流程标准（B级）内部控制流程标准（B级）流程标准的质量（C级）得分80*60**60*60*20*绩效激励系统岗位说明（A级）工作目标（A级）会议制度（A级）KPI考核（A级）绩效工资（C级）得分10080*80*80*60财务管控系统资金管控系统（B级）预算管控系统（A级）财务软件（C级）预算管理软件（C级）业务流软件（C级）得分60*60**6020*60培训督导系统培训系统（B级）内部导师制度（B级）督导检查（A级）指导方式（B级）结果VS任务（A级）得分60*20**80*60*60**问题评价：该公司依据打分结果，确定的问题点较多（打*号的），其中有**号的有4项，有*号的有14项，表明管理系统尚未健全。但问题评价主要集中在“60分——刚达到及格的水平”，“80分——做得较好，还有缺点需要改进”的问题点，除两项诊断得分为20外，其余都超过60，说明基础管理平台已建好，具备了导入全面预算管理系统的条件。在自我诊断结束后，卓越公司开始组织管理干部召开“战略规划讨论会”，制定年度简明战略规划，会上对预算年度内的十个方面的战略问题进行了充分的沟通，形成一致的看法。会后，由总经理办公室负责人整理成如表A-4所示内容。表A-4卓越公司20×4年战略规划序号战略要素战略规划1战略目标1.零售拓展门店22家，至100家规模2.收入3亿，毛利率59%，净利率10%，净利润3066万3.OAO项目要在全部门店实施完毕，小区户数转化交易数量要达到5000万2发展规划1.填补经济开发区的空白，形成覆盖该区域的门店网络2.零售业态的转型进入关键阶段，表现在传统零售与电商的融合速度加快，目前纯电商的市场增幅速度减缓并接近顶峰。OAO的整合线上线下社区零售模式的快速成型3.新型的智慧社区业态快速成型3商业模式规划1.形成覆盖智慧社区的营销服务网络（与现有的电商快递配送的根本区别在于营销服务），目的是形成新型的服务渠道（特征为更加接近顾客，及时了解并解决顾客所需）2.蔬果采购基地化、包装标准化进程达到占销售30%4投融资规划1.积极接洽战略投资商，为下阶段的整体上市夯实体制基础、资源基础2.搭建物联网平台，即建立仓储、物流、资金、产品、渠道为一体的物联网络平台3.贷款资金成本率控制在收入0.5%～1%5市场规划1.整合供应链：上游掌...