南京银行内部控制评价报告2009年3月南京立信永华会计师事务所南京银行内部控制评价报告目录第一部分概况...........................................................................................................2一、评价范围................................................................................................................2二、评价依据................................................................................................................2三、评价过程与评价方法............................................................................................2四、内部控制总体评价................................................................................................5五、内部控制评价报告的使用....................................................................................6第二部分内部控制体系有效性评价..........................................................................7一、内部控制环境........................................................................................................7二、风险识别与评估..................................................................................................12三、内部控制措施......................................................................................................16四、监督评价与纠正..................................................................................................20五、信息交流与反馈..................................................................................................21第三部分内部控制执行有效性评价........................................................................25一、内控执行情况总体评价......................................................................................25二、抽样测试及结果分析..........................................................................................26三、内控执行问题原因分析......................................................................................28第四部分内部控制管理建议................................................................................30一、内部控制管理建议一览表..................................................................................31二、内部控制管理建议..............................................................................................331南京银行内部控制评价报告第一部分概况南京立信永华会计师事务所有限公司（以下简称“立信永华”）接受委托，对南京银行股份有限公司（以下简称“南京银行”）内部控制进行总体评价，并提供本评价报告。一、评价范围本次内部控制评价范围包括南京银行内部控制体系和内部控制执行情况。本报告对南京银行内部控制体系的评价，是对内部控制体系整体的评价，并不是针对所有内部控制的审核，也不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致内控失效未被发现的可能性。此外，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险，因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度。因此，在本期有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效。二、评价依据立信永华对南京银行内部控制体系的评价是参照2007年银监会颁布的《商业银行内部控制指引》、2005年银监会颁布的《商业银行内部控制评价试行办法》的要求，从内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五个方面，对南京银行现有内部控制体系进行评价。对南京银行内部控制执行的评价是参照南京银行相关内部制度和授权要求进行的。三、评价过程与评价方法本...
