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第1页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共11页第九章营运资金管理一、单项选择题1．A公司全年需用C产品2400吨，每次订货成本为400元，每吨产品年储备成本为12元，则每年最佳订货次数()。A.14B．5C．3D．62．企业置存货币资金的原因主要是()。A．满足交易性、预防性、收益性需要B．满足交易性、投机性、收益性需要C．满足交易性、预防性、投机性需要D．满足交易性、投资性、收益性需要3．应收账款的成本包括()。A．资本成本B．短缺成本C．管理成本D．主营业务成本4．企业为应付紧急情况的需要而置存货币资金主要是处于()动机的需要。A．交易B．预防C．投机D．安全5．在成本分析模式和存货分析模式下确定最佳货币资金持有量时，都须考虑的成本是()。A．现金的机会成本B．短缺成本C．管理成本D．转换成本6．下列()属于应收账款的机会成本。A．对客户的资信调查费用B．收账费用C．坏账损失D．应收账款占用资金的应计利息7．下列选项中，()同货币资金持有量成正比例关系。A．转换成本B．机会成第2页共11页第1页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共11页本C．货币资金的短缺成本D．管理费用8．在存货分析模式下，最佳货币资金持有量是使()之和保持最低的现金持有量。A．机会成本与短缺成本B．短缺成本与转换成本C．现金管理的机会成本与固定性转换成本D．现金管理的机会成本与变动性转换成本9．下列各项中，信用条件构成要素不包括的是()。A．信用期限B．现金折扣C．折扣期限D．商业折扣10．基本经济进货批量模式所依据的假设不包括()。A．所需存货市场供应充足B．存货价格稳定C．仓储条件不受限制D．允许缺货11．下列有关货币资金的成本中，属于固定成本性质的是()。A．货币资金管理成本B．货币资金的机会成本C．转换成本中的委托买卖佣金D．货币资金短缺成本12．某企业每月现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换金额和转换成本分别为50000元和40元，其每月现金的转换成本为()。A．200元B．1250元C．40元D．5000元13．企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和()。A．企业良好的信用地位B．企业资产的收益性C．正常情况下的货币资金需要D．非正常情况下的货币资金需要14．通常情况下，企业持有货币资金的机会成本()。A．与货币资金余额成反比B．等于有价证券的利息C．与持有时间成反比D．是决策的无关成本15．假定某企业每月现金需要量为160000元，现金和有价证券的转换成本为30元，有价证券的月利率为0.6%，则该企业最佳现金余额为()。A．80000元B．40000元C．20000元D．160000元第3页共11页第2页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共11页16．对现金折扣的表述，正确的是()。A．又叫商业折扣B．折扣率越低，企业付出的代价越高C．目的是为了加快账款的回收D．为了增加利润，应当取消现金折扣17．在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是()。A．坏账损失增加B．应收账款投资增加C．收账费用增加D．平均收账期延长18．流动资产减去流动负债后的余额为()。A.流动资金B．营运资金C．净资产D．存货19．在成本分析模式下不存在（）。A．机会成本B．管理成本C．短缺成本D．转换成本20．下列不属于应收账款管理成本的是（）。A．信用调查费用B．记录分析费用C.收账人员工资D．催收账款费用二、判断题1．营运资金就是流动资产。（）2．置存货币资金的成本包括持有成本、转换成本、短缺成本、管理成本。（）3．增加收帐费用，就会减少坏帐损失，当收帐费用增加到一定程度时，就不会发生坏帐损失第4页共11页第3页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共11页（）4．存货的取得成本是由购置成本和订货成本两部分构成的，这两部分成本都是实际发生的，都是存货控制决策中的相关成本。()5．流动资金在企业正常经营中是必须的，企业的流动资金，特别是其中的货币资金越多越好。()6．成本分析模式下当机会成本、管理成本和短缺成本之和最小时的货币资金持有量是最佳的。()7．企业是否延...