財會部工作流程第二部分賣場核算科工作程序2005年1月上海管理中心財務管理部制定第一版-1-財會部工作流程1賣場核算科工作概述及人員分工§1-1工作概述1每日、月銷售的核對及確認。2每日、月自營、代銷貨品的收退貨審核。3審核供應商合同及附件。4依據各專櫃、促銷、代銷、租賃、自營等銷售資料及各部門所提供的各項費用資料編制月結報表。5申請供應商貨款，接納、回復、查詢及處理供應商之間的帳務結算問題。6舖位號的發放及復核電腦科所做的日常租約維護的准確性。7ESPOS系統的VIP卡禮品操作及VIP卡積分情況的審核。8RMS系統調整操作的審核。9配合電腦科及會計科做數據匯總的相關工作。2005年1月上海管理中心財務管理部制定第一版-2-財會部工作流程§1-2人員分工1崗位不相容1.1報表的編制和報表的審核人不由同一人負責。1.2日核對項目負責人與相同項目月數據核對負責人不為同一人。1.3調整項目的申請人與調整結果審核人不為同一人。1.4資料的保管及銷毀人與業務執行人不為同一人。1.5供應商貨款的結算和請款申請人不為同一人。2基本核算崗位根據工作需要可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人，財會經理視具體編制情況決定。3基本核算崗位：3.1每日核對崗位：3.1.1與銀庫房核對銷售款及樓層對賬，通過與樓層對帳、查帳及調帳確認銷售收入。3.1.2核對收、退貨單據。3.1.3每日對VIP卡所有操作進行核查，包括辦卡、積分的錄入、積分兌換禮品、異常VIP卡消費整理。3.1.4取消交易、不接受交易、數量成本修正等特別操作事項的核查。3.2每月結算崗位：3.2.1編制供應商月結報表。3.2.2計算專櫃及促銷場地使用基礎費。3.2.3核對各部門每月費用回收。3.2.4供應商貨款的請款。3.2.5供應商發票的收取及整理。3.2.6接納、回復、查詢及處理與各專櫃供應商之間的帳務結算問題。3.2.7配合電腦科及會計科做數據匯總的相關工作。3.3合同審核崗位：3.3.1審核供應商合同及附件。3.3.2舖位號的發放及復核電腦科所做的日常租約維護的准確性。3.3.3合同存檔。2005年1月上海管理中心財務管理部制定第一版-3-財會部工作流程4賣場核算科科長：4.1核算制度-編制核算賣場營銷金額的管理制度，維護百貨資產和權益。4.2執行計劃-執行百貨的核算計劃，安排及分派平衡工作量予賣場核算人員，使計劃順利施行。4.3核對工作-安排賣場之對帳、查帳、調帳，檢查所有單據資料之完整性和核實累計金額相等。核查文件和有關付款、收款和其他財務往來的準確性。4.4協調工作-協調銀庫房、賣場、顧客服務科等所呈交之報表以待處理，追收及檢查所交銷售金額資料。4.5督導工作-督促及協助下屬完成對內及對外的各項工作報表等，並處理賣場核算疑難問題，復核下屬匯報之記錄、報表、任務等；維持賣場核算系統之準確性及嚴格保密制度。4.6報告工作-在規定間隔時間內編制報告，說明各項對帳、查帳、調帳等之結果，以及其他銷售上的情況。4.7其他工作-完成上司交下來的任何工作。2005年1月上海管理中心財務管理部制定第一版-4-財會部工作流程2每日對帳程序§2-1與銀庫房核對銷售收入之程序1收集、整理、匯總銷售資料及點驗銷售貨款：1.1每天上午銀庫房開庫後（約9:00）首先由銀庫房提供各收銀台前一天銷售記錄資料（即前一天收銀員投入之透明銀頭袋）予賣場核算科，然後將所提供之銷售資料按各收銀台編號、並根據銀頭袋記錄表、收銀機銷售記錄流水帶、退款單、取消單據、差額表依次整理、裝訂完畢後，將各收銀台銀頭袋記錄表中的現金、信用卡、支票等金額匯總登記於『商品銷售收入入庫清點報告表』（附件一）中。1.2銀庫房文員點驗每個銀頭袋內之銷售收入，按不同收款方式（現金、信用卡、支票、禮券等），登記『收銀科交款點驗表』。2對帳：上午(約10:15左右)依據所登記的『商品銷售收入入庫清點報告表』，通過電話先由銀庫房員工報各收銀台收款金額（依據『收銀科交款點驗表』），與賣場核算來核對收款金額是否正確，如有問題請銀庫房員工再進行清點，如確實發現問題需及時填寫『銀庫房長（短）款報告書』。3檢查資料：與RMS中「每日付款匯總表」進行核對，數目相同即可；如不一致，即從流水帶檢查是否有同一筆交易未過機，或與樓層核...
