资金集中管理解决方案3.VIP免费

集团公司及分子公司皆有较好的网络硬件环境，且有支持工作流，支持集中管理、协同商务运作的管理软件作支撑。半松散型（收支两条线）特点：各分子公司都有自身的财务部门、有独立的帐号（通常是二级帐号），进行独立核算，拥有现金的经营权和决策权。为了减少因分散管理而导致的现金沉淀增加，提高现金的周转效率，节约资金成本，集团公司对各分子公司的资金集中控制。实行收支两条线。各分子公司不直接对外借款，由“结算中心”统一对外办理，实行统贷统还。3.4内部银行内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构，主要职责是进行企业或集团内部日常的往来结算和资金调拨、运筹。设立内部银行是把一种模拟的银企关系引入到集团内部的资金管理中，各分公司与集团是一种贷款管理关系，内部银行成了结算中心、货币发行中心、贷款中心和监管中心。第18页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第18页共13页特点：各分公司之间的现金收付和结算事项均通过内部银行统一开立帐号办理，一般不直接对外进行。各分公司在内部银行开立存款帐户和贷款帐户，实行存贷分户管理，具有收支两条线的特征。各分公司与内部银行是存贷关系，实行有偿存贷制度。各分公司在财务上享有独立财权，对贷款有权按用途自行安排使用，也即各分公司享有现金经营权和决策权。3.5财务公司财务公司是经营部分银行业务的非银行金融机构，其经营范围除抵押放款以外，还有外汇、联合贷款、包销债券、不动产抵押、财务及投资咨询等业务。我国的财务公司大多是在集团公司发展到一定水平后，由人民银行批准，作为集团公司的子公司而设立的，所以，它还担负着集团公司的理财任务。它是独立的法人企业，与其他企业的关系是一种等价交换的市场竞争关系。它是部分银行业务的非银行金融机构，它行使银行的部分职能。承担集团公司募集资金、供应资金和投资的功能，并且对集团所属子公司寻找项目供应资金，因而财务公司也行使对子公司和对投资项目资金使用的监控功能。集团设立财务公司是把一种完全市场化的企业与企业或银企关系引入到集团资金管理中，使得集团各子公司具有完全独立的财权，可以自行经营自身的现金，对现金的使用行使决策权。第19页共13页第18页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第19页共13页集团对各子公司的现金控制是通过财务公司进行的，财务公司对集团各子公司进行专门约束，而且这种约束是建立在各自具有独立的经济利益基础上的。集团公司经营者（或最高决策机构）不再直接干预子公司的现金使用和取得。第20页共13页第19页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第20页共13页4.资金集中管理的实现针对以上五种资金管理模式，用友NC均提供了相应的实现方案；结合目前绝大多数集团企业资金管理的实际应用环境，我们建议“结算中心”模式作为管理目标。4.1统收统支/拨付备用金制部门或员工借款、报销业务流程说明：通过NC提供的审批流平台，对单据进行大额单笔审批或结合预算体系进行预算控制，严格控制资金支出，使各项资金支出在既定的规则内实时接受监控；部门经办或员工提交的借款单和报销单，经过预定的审批流审批后，通过动态会计平台可自动生成会计凭证传至总账。审批流可以支持跨公司的审批。应收应付与筹投资集成管理下级单位下级单位下级单位部门经办或员工主管一主管二主管三主管N出纳总账会计填写借款单填写报销单审批审批审批跨公司审批流程示意图下级单位上级单位审批付款动态会计平台凭证核销第21页共13页第20页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第21页共13页流程说明：应收会计所管理的应收单，一部分是在销售系统进行收入确认的同时形成的；在此也可以录入其他内容的应收单，例如应收员工的各种款项等等。根据应收单的到期情况进行催收，同时进行收款处理。应付会计所管理的应付单，一部分来自于采购系统的采购发票的确认；在此也可以录入其他内容的应付单。根...