第1页共265页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共265页目录新奥燃气控股有限公司内部控制标准操作流程手册2005年6月第2页共265页第1页共265页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共265页1.序言..............................................................................................................................42.目标..............................................................................................................................53.范围..............................................................................................................................64.过程..............................................................................................................................75.责任..............................................................................................................................86.舞弊..............................................................................................................................97.制定与修订...............................................................................................................118.控制标准的例外.....................................................................................................129.内部控制标准..........................................................................................................1310具体流程控制标准...............................................................................................16第一部分销售与收入业务流程....................................................................161接驳费收入流程..............................................................................................162报修业务收入流程.........................................................................................323燃气销售业务收入流程................................................................................394燃器具销售收入业务流程...........................................................................545液化气销售与收款流程................................................................................64第3页共265页第2页共265页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共265页第二部分采购与付款流程................................................................................861液化气采购及付款流程................................................................................862接驳工程费付款流程：..............................................................................1033天然气采购的核算流程：.........................................................................1134工程材料采购与付款（物流中心采购与付款）：...........................1255零星材料采购与付款（成员企业自行采购）：................................1456办公用品采购与付款:.................................................................................1627办公设备采购与付款：..............................................................................1718生产设备采购与付款：..............................................................................180第三部分实物资产管理..................................................................................1901存货业务流程................................................................................................1902固定资产业务流...
