商业银行的操作风险及控制论文关键词信用风险；市场风险；操作风险论文摘要传统的银行风险是指信用风险与市场风险事实上这两种风险很早就已引起金融机构的重视按照巴塞尔银行业委员会的估计在银行业所有风险中操作风险所造成的损失已经发展到仅次于信用风险的地步因此操作风险是当今中国银行业风险管理的重中之重是当下乃至今后一段时间内现代商业银行必须高度重视并着手狠抓的一项重要任务从19世纪70～80年代开始银行业就已经逐步形成了较为成熟的风险管理技术但是对操作风险来说尽管该概念提出有很长的历史但把操作风险作为银行风险管理的三大风险之一则是最近几年的事情本文从操作风险的基本概念人手分析了现代商业银行在操作风险管理方面所存在的问题并对症下药寻求防范操作风险的有效途径一、操作风险的定义和类型巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是由于内部程序、人员和系统的不完备或失效或由于外部事件造成损失的风险按照发生的频率和损失大小巴塞尔委员会将操作风险分为七类(1)内部欺诈有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为(2)外部欺诈第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为(3)雇用合同以及工作状况带来的风险事件由于不履行合同或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求(4)客户、产品以及商业行为引起的风险事件有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误(5)有形资产的损失由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失(6)经营中断和系统出错例如软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化(7)涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件例如交易失败、与合作伙伴的合作失败、交易数据输入错误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户以及卖方纠纷等从操作风险的定义和分类方法中我们不难发现操作风险的来源不外乎以下两个方面一是人为操作性的操作风险二是非操作性的操作风险从我国各商业银行在操作风险管理方面的现状来看目前各商业银行对操作风险的管理尚不完善在操作风险管理理念、管理框架、管理手段等方面都存在着很大的缺陷即使部分商业银行对操作风险有所关注也还只是停留在操作性的操作风险层面二、商业银行在操作风险管理方面存在的问题我国银行业对操作风险的关注较晚真正意义上的标志性事件应是中国银行业监督管理委员会在2005年3月22日发布的《关于加大防范操作风险工作力度的通知》在这一通知中银监会明确提出了操作风险概念但由于理论准备和实践经验不足对操作风险尚处于学习认识阶段国内商业银行对操作风险尚未有一个全面、系统的认识从而制约了我国商业银行对操作风险管理的实践操作风险事故在我国银行界从来没有间断过(一)我国商业银行内部对操作风险的意识比较薄弱对操作风险的认识存在偏差因此未能正确处理好风险管理与市场营销、市场开拓的关系银行管理人员在日常工作中重业务开拓轻队伍建设；重员工使用轻员工管理对员工思想动态掌握不够加之举报机制不健全使本来可以超前防范的操作风险不能及时发现和制止商业银行往往把加强风险管理与拓展业务、实现效益对立起来在业务拓展和风险防范的抉择中侧重于抓规模、抓效益忽略了对违规违章现象的防范(二)我国商业银行计算机系统方面也存在着不少操作风险在整个操作风险管理过程中行之有效的自动预警系统是关键的环节普遍缺少网络在线监控和风险自动预警系统是目前国内商业银行控制风险的一大软肋由于我国金融市场起步较晚刚形成衍生金融产品市场的雏形还不是真正意义的衍生金融产品市场相当一部分基层营业机构已沉淀了多年的风险投资产品由于没有可供转移的避险工具不得不被动维持现状承担相当大的风险(三)商业银行内部制度建设缺乏规范性部分内部控制制度僵化制度传递不及时我国商业银行内部各种规章制度名目繁多发文管理欠规范有些业务没有一个明确的规定缺少指导性较强的文件；有些业务制度既存在着重复控制又存在着控制盲点对规章制度的完善工作相对滞后未及时进行调整表现出业务与控制在时间上的脱节在新兴业务方面并没有落实“内控先行”的原则还有一些制度管理部门在制订制度时比较注重控制风...
