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关于申请竣工决算的报告(修改后)VIP免费

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关于申请竣工决算的报告(修改后)项目工程竣工决算审核报告工程决审字[2004]001号有限责任公司:我们接受委托,对贵公司编制的x项目的竣工结算和竣工决算表进行了审核。上述基本建设项目资料、竣工财务决算表的真实性、合规性由贵公司负责,我们的责任是对其发表审核意见。我们的审核是依据财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》进行的。在审核过程中,我们结合该项目的实际情况,实施了包括抽查会计记录、工程结决算编制资料等我们认为必要的审核程序。审核报告具体内容如下:一、概况(一)基本情况(二)概算调整情况(三)资金来源、到位及偿还情况(四)利用外资情况二、设计单位、施工单位、监理单位及工程竣工决算审核单位设计单位、施工单位、三、工程竣工验收情况四、审核依据(一)竣工决算财务审核依据1、国有建设单位会计制度;2、基本建设财务管理若干规定;3、会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法;4、项目概、预算文件及调整文件;项目单位编制的凭证报表及工程竣工决算说明、工程竣工财务决算表;6、项目单位主管部门下达的关于竣工决算的有关文件;7、国家各有关部门关于建设项目投资管理的有关文件;8、其他与工程竣工决算相关的资料;第1页共4页五、审核结果(一)概算执行情况(二)交付使用资产情况(包括待摊投资摊销情况)1、建筑工程共计137个单项工程,完成投资总额18618.86万元,摊销待摊投资——土地2198.32万元,摊销其他待摊投资7974.13万元;安装工程形成建筑物价值13956.50万元,摊销待摊投资——土地14.13万元,摊销其他待摊投资6342.91万元,移交生产部门建筑工程总值49104.85万元。2、安装工程完成投资总额29716.05万元,形成单项资产13956.50万元,其余15759.55万元分摊计入相关设备价值。3、设备投资完成总额47245.31万元,安装费用分摊计入15759.55万元,需要设备摊销待摊投资34910.11万元,移交生产部门设备总价值97914.97万元。4、待摊投资共计73883.04万元,主要包括:(1)建设单位管理费实际发生5453.89万元,按照省财政厅有关规定应列支1360.00万元,已摊入相关交付使用资产价值,其余部分4093.89万元转入交付使用递延资产,待生产单位从开始转生产的当月一次计入当期成本;(2)其他待摊投资中国外设计费、技术服务费、软件费、基础设计文件海关监管及口岸费、汇兑损益等国外采购附属费用合计18179.87万元已摊入国外采购设备价值;(3)土地价值中厂区土地价值共计2212.46万元,已摊入相关交付使用房屋、建筑物资产价值;(4)利息费用共计38476.43万元,其中达到预定可使用状态后停止资本化期间利息18026.85万元;资本化期间罚息322.68万元,共计18349.53万元,已转入交付使用递延资产,待生产单位从开始转生产的当月一次计入当期成本,其余部分20126.90万元已分摊计入相关交付使用资产价值;(5)其他待摊投资11570.19万元已摊入相关交付使用资产。5、其他投资总额487.37万元,其中因生活区房屋尚未办理向职工的产权转移,生活区土地从待摊投资转入其他投资301.53万元,并转入交付使用无形资产,其他部分185.84万元第2页共4页全部转入交付使用递延资产。交付使用资产明细表详见附件。(四)基建收入情况截止2003年12月31日,试车收入累计25370.89万元,试车支出累计27247.64万元,试车净收入为-1876.75万元,各年度具体为:年度试车收入试车支出10445049.519684402.7147050180.32196974365.13253708948.2246291695.1374787091.93140952612.60272476449.17年试车净收入-10445049.51-36607292.42-27736911.6156021752.53-18767500.952000年2001年2002年2003年合计(五)结余资金情况截止2003年12月31日,结余资金-54096918.16元,明细如下(单位:元):序号12345库存材料库存设备银行存款现金预付账款项目金额37,636,663.0662,890,609.822,822,183.7579,820.2534,728,772.8726789应收账款其他应收款应付器材款应付工程款14,416,840.0617,036,045.3489,778,073.5470,941,552.1230,227,109.622,177,638.8832,534,511.221,776,169.733,727,202.0010其他...

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