泉州市网络继续教育系统行政事业单位内部控制一单项选择题(共20题每题2分共40分)1．单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金的不相容岗位相互分离、相互制约和监督，下列有关说法中错误的是（B）。A货币资金收付及保管只能由经过授权的出纳人员负责办理B现金总账和日记账均应由出纳人员登记C保管支票簿的人员不能同时负责现金支出账目和银行存款账目的调节D负责银行存款账目调节的人员与负责银行存款账目、现金账目、应收款项账目及应付款项账目的人员应当相互分离2．事业单位占用、使用的房屋建筑物、土地和车辆以外且单位价值或者批量价值在规定限额以下的资产的处置报（A）审批。A主管部门B财政部门C单位领导D财务部门3.在COSO内部控制框架中，作为其他要素的基础的是（A）A控制环境B风险评估C控制活动D监察3．下列各项不属于预算控制应遵循的原则是（A）。A重要性原则B例外管理原则C责任制原则D有效性原则4．我国首部《企业内部控制基本规范》是在什么时候发布？（A）A2008年6月28日B2009年7月1日C2002年9月7日D2006年7月15日5．下列选项中，哪个不属于内部会计控制系统（D）。A交易依据管理部门的一般和特殊授权执行B交易的记录必须满足GAAP或其他适当标准编制财务报表和落实资产责任的需要C接触资产必须经过管理部门的一般和特殊授权D按适当时间间隔，将财产的账面记录与实物资产进行对比，对差异不必采取措施6．不相容职务相分离的核心是（B）。A授权B内部牵制C人员任用D增加岗位7．下面关于预算控制说法正确的是（C）。A预算越细越好B预算目标就是单位整体目标C预算是对发展趋势的控制D预算调整就起不到控制的作用8．（D）是针对各个特性（如各部门、系统、项目等）分配一个风险程度及权数，两数之积为该风险分数，再将领域内各特性分数加总，即得该领域风险总分数。A定性分析法B定量分析法C打分法D评分法9．基本建设资金存款账户，一律按（C）账户管理。A基本存款B一般存款C专用存款D临时存款11．在资金支付流程中，正确的流程是（B）。A支付申请→支付审批→办理支付B支付申请→支付审批→支付复核→办理支付C支付申请→支付复核→办理支付D支付发生→支付审批→支付复核→办理支付12．下列关于内部环境的说法中错误的是（D）。A企业文化包含四个要素：制度文化、物质文化、行为文化、精神文化。这四者相互影响、相互作用，共同构成企业文化的完整体系B员工素质控制包括企业在招聘、培训、考核、晋升与奖励等方面对员工素质的控制C内部环境包含组织基调，具体内容包括：治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等D内部控制是内部审计控制的一种特殊形式，其范围主要包括财务会计、管理会计和内部控制检查13．行政事业单位固定资产的确认、计量和报告应当符合（D）的规定。A政府采购制度B财政部门统一的标准C主管部门统一的标准D国家统一的会计制度14．(C）定期通过银行存款日记账与银行对账单逐步勾销的方式对账，每月至少核对一次。A出纳B会计C资金管理专员D财务负责人15．会计系统控制要求各个单位严格依据（C）和国家统一的会计制度。A法规B部门规章C会计法D会计准则16．内部控制（D）测试方法，是指通过召集与业务流程相关的管理人员就业务流程的特定项目或具体问题进行讨论及评估的一种方法。A调查问卷B穿行测试C重新执行D专题讨论会17．内部控制的核心环节是？（D）A内控意识B内控制度C会计基础工作D预算控制18．核销后的票据保存期限一般在5年以上，与票据相关的领用凭证、核销凭证的保存期限不低于（C）年。A3B5C10D2019．行政事业单位的外部风险不包括（D）。A经济风险B社会风险C法律政策风险D管理风险20．下列各项中不是进行机构设置时应遵守的原则是（B）。A目标原则B相关原则C有效管理幅度原则D分工协作原则3．固定资产盘点可分为（B）和年度盘点两种。A日常抽查B季度抽查C临时盘点D不定期盘点4．内部控制评价通过审查和评价内部控制的（D），评价相关部门和人员执行内部控制制度的情况，监督内部控制制度得到充分有效的执行。A健全性和合理性B系统性和完整性C及时性和有效性D健全性...
