沈阳万科房地产开发有限公司SHENYANGVANKEREALESTATEDEVELOPMENTCO.,LTD.编号：VKSY-WI-CB002版号：A/0工程预结算编制及审核作业指引编制刘剑日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人第2页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共11页第3页共11页第2页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共11页第4页共11页第3页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共11页1.目的为加强万科集团所属各房地产公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。2.适用范围沈阳万科房地产开发有限公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。3.术语和定义3.1.预算：即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双方合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。3.2.结算：指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。4.职责4.1.成本管理部4.1.1.成本管理部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的编制审核工作负主要责任。4.1.2.负责组织主体工程预算的编制和审核工作。4.1.3.负责工程预算和结算的复审工作，确保其准确性。4.1.4.根据结算完的工程提出成本管理建议。4.2.项目经理部4.2.1.负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。4.2.2.负责主体工程以外预算的编制和审核工作，并报成本管理部复核。4.2.3.负责核实签证工程量，并负责工程设计变更和签证费用的审核，2万元以上的签证和5万元以上的设计变更必须报成本管理部复核。4.2.4.负责督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料，负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。4.2.5.负责组织工程结算的编制和审核。第5页共11页第4页共11页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共11页4.2.6.负责填报竣工时的《工程竣工结算工作交接单》和《工程结算定案单》。4.2.7.将工程结算资料移交成本管理部复核。4.3设计部4.3.1负责提供方案、有效的施工图纸及其它相关资料。4.3.2负责审核批准设计变更。4.4工程管理部4.4.1负责向项目经理部进行招标文件、投标书、中标通知书、其它与招投标相关文件、合同条件等资料的交底工作，详见《工程合同交底作业指引》。5.工作程序5.1.工程预结算工作的一般规定5.1.1.施工图预算可本公司自行编制，也可以委托造价咨询机构编审；委托的机构必须已经过政府有关部门认可且具备乙级以上（含乙级）资质证书。5.1.2.委托造价咨询机构编制工程预结算，在造价咨询委托合同中应明确要求其提供计算底稿（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及与承包单位核对后的预结算资料，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明。5.1.3.工程预结算负责部门应整理齐全工程预结算工作所需的必备资料，资料必须完整、签章齐备、编号准确，并指定专人负责进行分类、装订、存档；工程预结算工作的必备资料主要包括：5.1.3.1.材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书）；5.1.3.2.招标、投标文件等确定合同价格的文件（包括中标单位的投标书、双方达成一致的预算书等）；5.1.3.3.工程合同（包括合同审批表）；5.1.3.4.施工组织设计方案、施（竣）工图、图纸会审记录、监理日记；5.1.3.5.双方确认的所有工程(包括变更、签证)的预算书；5.1.3.6.工程竣工验收资料（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）；5.1.3.7.其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。5.1.4.工程预结算的划分按照《万科集团房地产企业成本核算指导》进行，共划分为建设项目的开发前期准备费、主体建筑工程费、主体安装工程费、社区管网...
