广东中域电讯连锁有限公司审计监察部规范管理手册2003年9月15日中域誓词我们将时刻准备着为了弘扬我们忠爱的中域事业敢为人先勇创一流我们将时刻铭记着志存高远脚踏实地以诚为本以德为先为把自己培养成为一名高素质的中域人而不懈奋斗目录一、部门职能………………………………………………4二、组织架构………………………………………………5三、岗位职责………………………………………………5四、程序性文件……………………………………………10审计工作程序…………………………………………10监察工作程序…………………………………………20五、作业指导书……………………………………………24㈠、纳入经常性审计项目的通知……………………24㈡、审计监察部处罚条例……………………………27六、审计监察表格…………………………………………40一、部门职能：审计监察部是公司的综合监督管理部门，由审计与监察两大职能组成。审计的职能是监督财务收支有无错弊，检查各中心各部门是否认真贯彻执行总公司的经营决策、方针、计划和各项管理程序、规章制度，并对实现经营目标的可能性与真实性进行评价，对各种会计核算与业务运作的资料进行检查和验证，凭借确凿的证据，客观公正地做出审计结论，并出具审计工作报告或审计证明。其本质是帮助企业挖掘经济与资源方面的潜力，改善经营管理，提高经济效益。使公司价值得到最大的实现。监察的职能是对公司的各项管理程序（规定）、管理流程和岗位职责的规范性、合理性、严谨性和科学性进行检查监督。对整个公司包括各中心、各部门和下属经营机构执行公司各项管理程序和文件通知（规定）的情况进行监督检查。对各级各部门各岗位正确行使管理职能完成管理和经营任务进行综合评价。二、组织架构审计监察部经理审计监察主管审计监察主办审计监察员三、岗位职责审计监察部设审计监察部经理1名、审计监察主管1名、审计监察主办1名、审计监察员2名。现编制5人，如工作需要增加编制报总裁审批。（一）审计监察部经理岗位职责1、直接上级：总裁2．直接责任：（1）主持审计监察部全面工作；（2）组织拟写审计监察工作程序；（3）制订审计监察工作计划；（4）组织实施各项具体审计监察工作；（5）负责审计监察工作底稿、证据、关联事项的最终确定；（6）拟写、审核和签发审计监察报告；（7）拟定审计工作所采用的基本方法和技术方法；（8）完成上级交办的其他工作。3、管理责任（1）对审计监察部的全面工作完成情况和完成质量负责；（2）对审计监察工作公平、公正、合理性负责；（3）对审计监察程序的编写和修订的及时、有效、准确完整负责；（4）对审计监察工作计划制订的可行性、有效性负责；（5）对进行审计监察工作总结的及时、准确、完整负责；（6）对拟定的审核报告的及时、准确和完整性负责；（7）对审计监察工作底稿的格式修订，使用范围的规定负责。4、岗位权力：（1）对审计监察部人员的工作安排管理权、请假审核权；（2）对审计监察部人员的工作有检查权和综合鉴定审核权；（3）对审计监察部下属人员的调薪、调职、录用、辞退、奖惩有建议权；（4）对公司有关违纪人员处罚的建议权；（5）对加强和完善公司各项管理的建议权；（6）对公司审计监察程序的编写和修订有审核权；（7）对公司审计监察工作计划、总结和报告有审核权。（8）对审计监察事件中违规、违纪人员的经济处罚权。5、任职资格：（1）财经类或审计类本科以上学历，中级以上技术职称；（2）有3年以上大中型企业、专业审计单位相关工作经验；（3）精通财务会计、审计工作以及相关联的其他专业技术知识或工作经验；（4）有较强的文字写作能力，审计专业判断、分析、综合能力；（5）有较高的管理水平和组织能力；（6）有较好的沟通协调能力；（7）有优秀的语言表达能力；（8）品行优良，精力充沛，综合素质佳；（9）熟练操作电脑和精通财务软件。（二）审计监察主管1、直接上级：审计监察部经理2．直接责任：（1）主持审计监察分组或项目工作；（2）参与拟写审计监察工作程序；（3）制订审计监察小组或项目工作计划，掌握工作进度，控制工作流程，把握工作质量；（4）...
