个人所得税明细申报操作手册1、个人所得税明细申报方式...........................................21．1使用省局办税通软件进行申报...............................21．2网站申报.................................................22、网站申报流程.....................................................22．1利用网站进行全税种申报流程..............................22．1．1办理CA认证进行全税种申报流程........................22．1．2办理非CA认证进行全税种申报流程........................22．2只在网站进行个所全员全额明细申报流程......................33、申报步骤........................................................43．1登陆个所报税网站.........................................43．2下载申报模版..............................................54、填写三个模版.....................................................74.1、职工基础信息模版填写....................................74.1.1填表规则...............................................74.1.2填表注意事项............................................74.2职工收入明细模板填写...........................................84.2.1职工收入明细模板填写要求...............................84.2.2填表注意事项............................................84.3、扣缴个人所得税报告表模板填写..................................104.3.1填表注意事项...........................................105、正常上传数据...................................................12参考附件..........................................................141、个人所得税明细申报方式：1．1申报方式一:使用省局办税通软件进行申报应用办税通软件的纳税人每月使用办税通软件中“个人所得税(代扣代缴)”模块进行个人所得税明细申报工作。1．2申报方式二:网站申报每月登陆省局报税网站使用“个所全员全额明细申报”模块进行申报2、网站申报流程:2．1利用网站进行全税种申报流程2．1．1办理CA认证进行全税种申报流程发行由县(区)局综合业务一科负责发行并签署三方委托协议，同时到电子数字证书服务商的服务网点办理电子政务数字证书(简称CA).申报纳税人在当月申报期内进行全税种申报（填写综合申报表、财务报表、相关附表等）并上传个所明细数据，个所明细数据上传后经过逻辑审核校验无误后提示上传成功。网上划款申报结束后，点击网上划款进行税费款缴纳。注：办理CA认证纳税人不需要向税务机关报送纸制申报表。2．1．2办理非CA认证进行全税种申报流程发行：由企业唯一指定办税人员持税务登记证件、身份证复印件等相关文书到主管税务机关办理发行，并设置登陆网站报税密码。申报纳税人在当月申报期内进行全税种申报（填写综合申报表、财务报表、相关附表等）并上传个所明细数据，个所明细数据上传后经过逻辑审核校验无误后提示上传成功。到办税服务厅申报窗口打票、上报纸质报表。注：在网站申报后，非CA用户则必须按照税收法律规定，按期向地税机关报送纸质申报资料并在申报窗口开具缴款凭证、缴纳税费款，但不需要向税务机关报送纸制《个所明细申报表》。2．2只在网站进行个所全员全额明细申报流程发行：由企业唯一指定办税人员持税务登记证件、身份证复印件等相关文书到主管税务机关办理发行，并设置登陆密码。申报按照以往申报模式到办税服务厅进行纳税申报，报送纸质申报资料并开具缴款凭证，缴纳税费款。在本月内（从1日至当月最后一天）任何时间都可以登陆省局报税网站进行个人所得税明细申报，省局报税网站地址http://218.25.48.199注：只在网站进行个所全员全额明细申报的纳税人也不需要向税务机关报送纸制《个所明细申报表》。3、申报步骤3．1登陆个所报税网站一、在能访问外网的情况下登陆省局报税网站http://218.25.48.199。二、输入纳税人识别号和纳税人密码,纳税人初始密码为“111111”,纳税人可以登陆后自行修改。三、登陆后点击“个税全员全额明细申报”3．2下载申报模版第一次...
