第1页共4页飞科电器2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为560,615.97万元，与2022年上半年的425,852.91万元相比有较大增长，增长31.65%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为290,744.06万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的51.86%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加88,870.46万元。在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的45.52%。但企业收回投资和变卖资产的目的主要是为了偿还到期债务。二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为521,181.12万元，与2022年上半年的395,351.55万元相比有较大增长，增长31.83%。表明企业进行投资扩展，进行结构调整。最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的41.12%。第2页共4页三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。2023年上半年，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得投资收益收到的现金。现金流出项目从大到小依次是：投资支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。四、现金流动的协调性评价2023年上半年飞科电器投资活动收回资金38,555.99万元；经营活动创造资金88,870.46万元。2023年上半年飞科电器筹资活动需要净支付资金87,991.6万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资金的需要。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为39,454.14万元，与2022年上半年的30,637.12万元相比有较大增长，增长28.78%。第3页共4页2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为88,870.46万元，与2022年上半年的39,965.88万元相比成倍增长，增长1.22倍。2023年上半年投资活动产生的现金流量净额为38,555.99万元，与2022年上半年的34,406.91万元相比有较大增长，增长12.06%。2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为负87,991.6万元，与2022年上半年负43,871.43万元相比资金流出成倍增加，增加100.57%。六、现金流量的充足性评价现金偿债能力指标项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年现金流动负债比(%)10.6932.1746.2经营偿债能力0.210.380.93现金流动资产比(%)513.1616.63经营还债期0.020.010.02债务偿还率(%)000注释：1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债七、现金流动的有效性评价从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的33.24%。表明企业经营活动创造现金的能力很强，"造血"功能很强。2023年上半年销售现金收益率为33.24%，与2022年上半年的17.53%相比有较大幅度的提高，提高15.71个百分点。经营活动的"造血"功能趋于提高。2023年上半年资产现金报酬率为19.16%，与2022年上半年的14.89%相比有所提高，提高4.27个百分点。从变化情况来看，企业2023年上半年总资产净现率有所提高。现金盈利能力指标第4页共4页项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年销售现金收益率(%)12.2417.5333.24资产现金报酬率(%)5.2214.8919.16收益净现率(%)68.4787.76146.1资本现金收益率(%)7.1420.0224.93注释：1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润4.资本现金收益率=现金及现金等价物净增加额/所有者权益从经营活动现金流入情况来看，飞科电器2023年上半年销售活动回收现...
