第十章商业银行商业银行是运用公众资金，以获取利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合服务功能的、在经济生活中起多方面作用的金融服务企业。一、商业银行的作用功能：1.信用中介商业银行是间接融资金融中介，将闲置资金聚少成多、续短为长，将资金由盈余单位转移到具有投资价值与机会的资金短缺单位。2.支付中介商业银行对不同账户的存款进行转移，代替客户对商品和劳务进行支付。这提高了资金周转、配置的效率，扩大银行资金的来源。3.信用创造在信用中介、支付中介的基础上，一方面商业银行可以创造各种金融工具，另一方面，在部分准备金制度下，商业银行发放的贷款存放于客户在商业银行开具的账户中，这些贷款在非现金结算条件下又可以转化为存款，循环往复，商业银行就可以创造出成倍于原始存款的派生贷款，从而增加了货币供应量，扩大了信贷规模。4.金融服务商业银行利用其在社会经济活动中的特殊地位，以及在经营业务过程中所获得的大量信息，运用计算机技术分析处理这些数据信息，为客户提供各种综合性的服务。5.调节经济商业银行信用创造功能是政府可以调控的，银行便成为经济社会目标实现过程中重要的政策传导工具（机构）。二、商业银行的业务一、资产业务1.现金资产：库存现金（客户提存、日常开支）、在中央银行存款（法定准备金）、同业存款（代理业务、清算收付）、在途资金（未托收达权限）。2.贷款资产3.证券投资目的：获取收益、降低风险、补充流动性二、负债业务1.存款负债：活期存款、定期存款、储蓄存款2.借入负债：商业银行的主动负债，包括向中央银行借款（再贴现、再贷款）、同业拆借、回购协议、转贴现转抵押、发行金融债券融资3.结算中负债三、中间业务商业银行不利用或者较少的占用自有资金，以中间人的身份为客户办理收付以及其他委托事项，提供金融服务并收取各种费用。中间业务不在资产负债表中反映，具有相对独立性。包括：1.结算类中间业务利用一定的结算工具（本票、汇票、支票、信用卡等），以信用收付代替现金支付，通过收付双发在银行开立的存款账户，将资金有付款方划转到收款方账户。2.银行卡中间业务3.代理类中间业务商业银行接受客户的委托，代理客户办理指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用。4.个人理财类5.资产托管类6.咨询顾问类商业银行依靠自身在信息、数据、人才、信誉等方面的优势，收集、整理、分析资金运动信息，形成系统的资料，提供给客户。四、（狭义）表外业务表外业务不在商业银行资产负债表中反映，但是与表内资产、负债有着密切的联系，在一定的条件下会转化为银行的表内业务、占用银行自有资金。表外业务的收益率高，同时风险也大，不反映在资产负债表中，成为“或有资产、或有负债”，有相当大的隐蔽性。包括：1.贷款承诺商业银行向客户做出承诺，保证在未来一段时间内，根据一定的条件，在信用额度内随时向客户提供贷款。银行会向客户收取承诺费。2.备用信用证商业银行应开证申请人的要求，向受益人开立备用信用证，保证开证申请人未能按照协议偿付时，代替开证人向受益人付款。商业银行代替偿付的款项转化为开证申请人的贷款。3.贷款销售参与贷款、转让、贷款剥离4.金融衍生工具三、商业银行经营管理理论1.一般原则（“三性”原则）安全性：资产、收益、信誉及生存发展条件免遭损失的可靠度方法：控制资产规模，提高资产质量；补充资本金；合法经营流动性：无损变现能力，过低降低盈利能力，过高加大经营风险方法：超额准备金、保持短期资产、投资流动性强的证券、同业拆借盈利性：追求利润安全性是前提基础，流动性是条件手段，盈利性是最终目的；流动性强、安全性高的资产，盈利性往往较低；盈利性高的资产往往流动性、安全性低2.资产负债综合管理理论运用科学的管理手段，对经营的各类资产和负债进行计划和统筹安排，对其进行控制和调节，使之总量上均衡、结构上优化，从而实现“三性”均衡。内容：①对称原则从规模上，一般有多少资金来源，就安排多少资金运用，负债的结构与资产的结构相适应从期限、结构上，资金的运用应该根据资金的来源的流转速度来决定，以负债的期限结构来...
