财会类专业知识金融学6(银行体系)VIP专享VIP免费

1理论攻坚-金融学6（讲义）第五章银行体系第二节商业银行一、概述（一）商业银行的含义商业银行是以办理存贷款和转账结算为主要业务，以营利为主要目标，经营货币的金融企业。（二）商业银行的职能1.信用中介这是商业银行最基本的职能，是指商业银行通过自身信用活动充当经济行为主体之间的货币借贷的中间人。2.支付中介指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。3.信用创造指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。4.金融服务指商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通的特殊地位和优势，借助于电子计算机等先进手段和工具，为客户提供信息咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务。（三）商业银行的组织制度1.单一银行制单一银行制也称独家银行制，其特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。2.总分行制总分行制是指法律上允许在除总行以外的本地或外地设有若干分支机构的2一种银行制度。3.银行控股公司制银行控股公司制又称集团银行制，是指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。4.连锁银行制连锁银行制又称连锁经营制或联合制，是指两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团，但又不以股权公司的形式出现的银行制度。（四）商业银行的分类1.职能分工型商业银行职能分工型商业银行又称分离型商业银行，主要存在于实行分业经营体制的国家。其基本特点是：法律规定银行业务与证券、信托业务分离，商业银行不得兼营证券业务和信托业务，不能直接参与工商企业的投资。2.全能型商业银行全能型商业银行亦称“综合性商业银行”。可以经营长短期资金融通及其他金融业务的商业银行，与分离型商业银行相比，全能型商业银行的业务要广泛得多，经营的主动权和灵活性也大得多。全能型商业银行不但从事短期资金融通业务，而且从事长期信用业务或直接投资于工商企业，还经营信托、租赁、证券等业务，并提供代理、咨询等服务。【习题演练】1.（单选）全能银行制在以（）为代表的欧洲大陆国家广为流行。A.瑞士B.英国C.德国D.比利时2.（单选）商业银行利用吸收的存款发放贷款，从而衍生出更多存款，扩大3社会货币供给量，这种功能被称为（）功能。A.信用中介B.支付中介C.信用创造D.金融服务二、商业银行业务（一）负债业务（资金来源业务）负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础。商业银行的负债业务主要分为存款业务和非存款业务。1.存款业务存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款。其中，人民币存款分为个人存款、单位存款和同业存款。2.非存款业务（借款业务）1.同业拆借；2.向央行借款；3.证券回购；4.发行金融债券；5.从国际金融市场借款。（二）资产业务（资金运用业务）商业银行的资产业务是指商业银行对资金加以运用的业务，是商业银行获取收益的主要途径，包括贷款、证券投资和现金资产。1.贷款业务贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。分类（1）按照客户类型，分为个人贷款和公司贷款4①个人贷款个人贷款是指以自然人为借款人的贷款，虽然部分个人贷款也用于生产经营，但绝大多数个人贷款主要用于消费。个人贷款的种类②公司贷款5公司贷款包括流动资金贷款、固定资产贷款、并购贷款、房地产贷款、银团贷款、贸易融资、票据贴现等。a.流动资金贷款流动资金贷款是指借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时或季节性资金需求、长期平均占用流动资金需求的贷款。b.固定资产贷款（项目贷款）固定资产贷款一般是中长期贷款，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资项目的贷款。c.并购贷款银行为境内企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其他企事业法人、已建成项目，以及进行资产、债务重组发放的贷款。d.房地产贷款房地产贷款是指与房产或...