初级经济师金融专业知识与实务第六章商业银行的资产与中间业务第一节商业银行的现金资产知识点：商业银行现金资产的构成狭义的现金资产仅指银行库存现金，广义的现金资产还包括存款准备金、存放同业存款和结算在途资金等。1.库存现金（非盈利资产）2.存款准备金（法定存款准备金和超额存款准备金）3.存放同业存款4.结算在途资金知识点：商业银行现金资产的管理原则保持合理流动性是商业银行经营成败的关键。1.总量适度：既不太多，也不太少。将现金存量控制在适度的规模上是商业银行现金资产管理的首要目标。合理安排现金资产的存量结构也十分重要。2.适时调节（商业银行需要实时关注流动性需要）3.注重安全知识点：商业银行的头寸匡算与预测（重点内容）头寸就是款项或资金。（一）商业银行头寸构成分为基础头寸、可用头寸和可贷头寸1.基础头寸：基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。基础头寸＝库存现金＋超额存款准备金其中库存现金和超额存款准备金是可以相互转化的。2.可用头寸：商业银行某一时点可以运用的资金，包括基础头寸和存放同业存款。可用头寸＝基础头寸＋存放同业存款3.可贷头寸：商业银行某一时点可以直接用于贷款和投资的资金，是形成商业银行盈利性资产的主要来源。可贷头寸＝可用头寸－最低超额备付金限额（二）商业银行短期头寸匡算商业银行为了加强日常流动性管理，必须对头寸的短期变化做出基本的估算，被称为头寸匡算。商业银行基础头寸匡算的重点就是对其超额存款准备金的匡算。某商业银行头寸匡算表单位：万元项目金额一、超额存款准备金期初余额5000二、超额存款准备金增加额（一）向中央银行借款（二）收到商业银行缴存现金（三）同业往来清入……300010001200800三、超额存款准备金减少额（一）归还向中央银行借款（二）向中央银行领取现金（三）同业往来清出……1800600800400初级经济师金融专业知识与实务四、超额存款准备金期末余额6200【例题】某商业银行期初在央行的存款准备金为10000万元，其中法定存款准备金为7000万；期初库存现金为100万元，本期同业往来清入160万，清出150万，向央行缴存现金50万，归还向央行借款100万元，央行限定的库存现金限额为100万。匡算基础头寸。期末基础头寸＝（10000－7000）＋100＋160－150＋50－100＝3060（万元）（三）商业银行中长期头寸预测商业银行中长期头寸预测主要是通过预测一定时期内商业银行存贷款的变动趋势来预测头寸余缺的方法。头寸余缺＝△存款－△贷款－△法定存款准备金其中，“△”表示变动量，当其减少时，用“－”号表示，当其增加时，用“+”号表示。当计算结果大于零时，表示头寸有余；反之，则表示头寸不足。第二节商业银行的贷款知识点：贷款关系人及其权利义务贷款关系人是指贷款关系的参与者，包括：1.贷款人2.借款人3.担保人（一）贷款人的资格及其权利义务贷款人必须是经银行业监督管理机关批准经营贷款业务，持有“金融机构法人许可证”和“金融机构营业许可证”并经工商行政管理机关核准登记注册的银行和非银行金融机构。1.贷款人的权利（1）根据贷款条件和程序自主审查和决定贷款，除国务院批准的特定贷款外，有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保。（2）有权要求借款人提供与其借款有关的资料，据其条件决定贷与不贷、金额、期限、利率等。（3）了解借款人的生产经营活动和财务活动。（4）依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息。（5）有权在借款人未履行借款合同规定的义务时，要求其提前归还贷款或停止支付尚未使用的贷款。（6）在贷款将受或已受损失时，可依合同规定采取使贷款免受损失的措施。2.贷款人的义务（1）公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。（2）公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件。（3）审议借款人的借款申请并及时答复贷与不贷（短≤1个月、中长≤6个月）。（4）对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密（依法查询除外）。（5）发放贷款必须严格执行监管机构规定的监管指标要求。（6）不能向关系人（指商业银行董事、监事、管理人员及其亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公...
