基于风险控制的金融服务外包策略金融企业通过将非核心的业务外包给外包服务商，可以节约成本，集中优势资源发展核心业务，优化其市场战略，在市场竞争中取得优势。但金融服务外包有利也有弊，如何监控其潜在风险成为研究热点。本文阐述了金融服务外包的理论基础，分析了金融服务外包的优势，对金融服务外包风险的来源及其具体表现进行了探讨。并提出基于风险控制的金融服务外包策略。[关键词]风险控制；金融服务；金融服务外包；金融业务外包；金融事务外包当前经济已进入分工整合的新阶段，它对传统的一贯作业模式提出了挑战。“外包”就是分工整合模式下的一种有效的组织方式。美国学者GaryHanel和C．K．Prahard于1990年在一篇题为《企业的核心竞争力》的论文中，首次提出了“外包”这一概念。所谓外包(Outsoureing)，也称“外部资源”，是指企业整合利用外部最优秀的专业化资源，将一些传统上由企业内部人员负责的工作或业务，以外加工的方式，交给企业外部专业、高效的服务提供商去做。从而达到降低成本、提高效率、充分发挥自身核心竞争力，增强企业对环境的迅速应变能力的一种管理模式。金融服务外包又可以称为金融业务外包、金融事务外包等，表述的方式虽不相同，但内涵是相似的。按照国际清算银行(BIS)所属的巴塞尔银行业监管委员会(Bcss)、国际证券委员会组织(IOSCO)、国际保险业监管协会(IAIS)组成的联合论坛于2005年发布的<金融服务外包>(OutsourcinginFinancialServices)所下的定义。金融服务外包是指：“受监管实体持续地利用外包服务商(为集团内的附属实体或集团以外的实体)来完成以前由自身承担的业务活动。外包可以是将某项业务(或业务的一部分)从受监管实体转交给服务商操作或由服务商进一步转移给另一服务商(有时被称为转包)。”根据这一定义。外包并不包括购买合同。此处“购买”被定义为从供应商取得服务、货物或设备，但买方不转移与客户有关的财产权信息，或与其商业活动相关的未公开信息。金融服务外包通常包括信息技术(如应用程序开发、信息加密)、具体操作(如会计业务、后台业务处理和行政管理)以及联络功能(如呼叫中心)三种类型。另外，受监管实体是指由监管当局授权从事受监管活动的机构，如银行、保险、证券等领域的金融企业；外包服务商是指代表受监管实体承担外包业务的实体。一、金融服务外包的理论基础美国管理学家詹姆斯·奎因JamesQuinn)指出：“在过去，资源外取被认为是企业的一种劣势，但是现在资源外取却可能是智慧型企业运作的关键。”在目前经济化社会生产条件下，金融服务外包得以迅速发展的基本理论依据，主要来自交易成本理论、劳动分工理论、委托一代理理论、供应链管理和核心竞争力理论。(一)交易成本理论交易成本理论最早由科斯提出来。它最早是用来分析企业的交易成本的。交易成本是指在各种可能的情况下，企业为获取经济收益，与人打交道时发生的一切时间、精力和物质支出。交易成本理论的根本论点在于：对企业的本质加以解释。由于经济体系中，企业的专业分工与市场价格机能之运作，产生了专业分工的现象，但使用市场的价格机能的成本相对偏高，而形成企业机制，它是人类追求经济效益所形成的组织体。随着企业规模的增大，企业管理的难度会增加，企业内边际交易成本呈非线性递增，当企业内交易成本(边际)增长到与市场交易成本(边际)相等时，企业规模就不应再增大，而应到社会中寻找交易对象进行市场交易。科斯认为，如果一桩交易的内部成本大于外部成本的时候，企业就应该选择外包的方式来经营这项业务。交易成本的存在不仅仅增加了人们支出的资源，还决定了人们采取何种制度来实现他们之间在生产过程中的合作。(二)劳动分工理论亚当·斯密的劳动分工与专业化理论，从经济学的角度对外包进行解释。该理论认为，分工的起源是由于人的才能具有自然差异，那是起因于人类独有的交换与易货倾向，交换及易货系属私利行为，其利益决定于分工。假定个人乐于专业化及提高生产力，经由剩余产品之交换行为，促使个人增加财富，此等过程将扩大社会生产，促进社会繁荣，并达私利与公益之调和。劳动分工能够提高劳动者的熟练程度，节省工作转移...
