网点常规审计管理办法第一页，共二十六页。为健全网点检查工作内部控制机制，规范网点常规检查的操作程序，提高网点常规检查的工作质量和工作效率，有效防范网点各类操作风险而制定的一项制度。第二页，共二十六页。网点常规审计概念网点常规审计管理办法适用范围网点常规审计管理办法的内容第三页，共二十六页。网点常规审计是指为有效防范和及时控制网点前台操作风险，根据规定的检查范围、检查频次对网点实施的综合性检查。关键词：前台操作风险、综合性检查、检查范围、检查频次网点常规审计概念第四页，共二十六页。主体（检查者）：银行的审计人员，代理业务机构的检查人员客体（被检查单位）：银行的自营网点、代理网点邮银双方以防范邮政金融风险为共同目的，在代理网点检查上应相互配合，加强沟通，共同控制风险，保证邮政金融资金的安全。网点常规审计管理办法适用范围第五页，共二十六页。网点常规检查频次及内容网点常规检查程序网点检查的责任与考核网点常规审计管理办法的内容第六页，共二十六页。县邮政局负责网点检查的人员每季度对辖属网点实施1次常规检查。地（市）邮政局负责网点检查的人员每季度对地（市）城区内网点实施1次常规检查。同时每季度要抽查辖属县邮政局的网点。网点常规审计频次第七页，共二十六页。设立邮储银行一级支行的市（县），邮银双方要对代理网点按频次分别进行检查，并应沟通检查情况。未设邮储银行二级分行的地（市）和未设邮储银行一级支行的市（县）网点检查工作应由所在市、县邮政局负责，上一级邮储银行对网点进行抽查。邮政企业与邮储银行互相通报检查结果。邮银配合第八页，共二十六页。网点常规检查内容分为必查项目和选查项目。必查项目每次检查都应覆盖。对每个网点一年的常规检查工作应覆盖所有选查项目。检查的业务条线主要覆盖：储蓄、汇兑、代收付业务网点常规审计内容第九页，共二十六页。权限管理：在同一机构中，有无不合理兼职情况是否用他人工号办理业务资金转划是否落实复核、授权制度岗位间互控是否存在单人临柜情况支票印鉴是否分管网点常规审计必查项目第十页，共二十六页。重要物品的管理和交接是否建立交接班登记簿,是否按规定登记交接班登记簿（内容包括：权限、现金、凭证、钥匙、待处理事项、章戳等）现金、空白凭证管理现金、重要空白凭证是否账实相符缴、协款是否及时入账，是否存在空存、空取、空缴、空协现象代理保险业务的凭证保管、请领、发放、作废是否符合规定；网点常规审计必查项目第十一页，共二十六页。业务操作合规性办理大额交易业务是否符合规定挂失业务处理是否符合规定双挂失和大额挂失核保制度是否落实冲正、取消交易是否按规定执行网点管理人员的履职情况对内外部检查发现的问题是否进行整改网点常规审计必查项目第十二页，共二十六页。常规审计计划和方案方案应包括的内容：1、本季度网点常规审计的必查项目和选查项目。网点常规审计的选查项目要根据辖内网点的规模大小、内控状况等相关实际情况和审计人员配备情况确定。2、每项审计内容的检查范围和抽查的样本数量。3、本季度网点常规审计的时间和人员安排。网点常规审计程序一第十三页，共二十六页。审计实施：1、原则上应采取突击检查的方式2、现场检查时，应双人持有效证件同时进场。3、实施时需要用到的表单格式。事实确认单检查工作底稿资料调阅清单网点常规审计程序二第十四页，共二十六页。事实确认单第十五页，共二十六页。邮政储蓄银行网点常规审计工作底稿（通用）被审计网点：审计日期：编号：风险单分类序号风险点检查资料检查情况记录事实确认单索引号证据索引号检查工作底稿（通用）第十六页，共二十六页。第十七页，共二十六页。有权要求被审计网点和人员就审计事项如实提供有关业务资料和证明材料。有权对被审计网点库存现金、有价单证、空白凭证、各种业务章证及身份证鉴别仪、智能令牌等相关设备的使用和管理情况进行检查,有权检查所有业务会计凭证、档案、账簿、报表、登记簿和各类系统信息，有权调阅网点的监控录像。有权对网点存放储蓄资金的金库...
