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财务审批制度范文财务审批及报销制度目录第一章、总那么-------------------------------------------------------------------3第二章、个人借款管理方法-------------------------------------------------3第三章、预付账款管理方法-------------------------------------------------4第四章、费用报销管理方法-------------------------------------------------5第五章、材料付款及其他特定事项开支审批---------------------------12第六章、附那么-----------------------------------------------------------------13附件一、国内差旅费开支标准---------------------------------------------14财务审批及报销制度第一章总那么1.为加强财务管理、标准经营活动、理顺业务关系、提高工作效率，根据本公司的特点，制定本制度。2.所有部门的经济活动应纳入预算管理，预算内的支出审批从简，预算外的支出严格控制。预算内的付款由财务办理，预算外的付款一律报总经理审批，对单位付款不得使用现金或现金支票结算。第二章个人借款管理方法3.个人借款员工办理个人借款时，填写“领款凭证（差旅费借支单）”。除出差、业务备用、以及公司相关制度中规定申请个人借款外，其余情况原那么上不允许个人借款。4.个人借款限额及审批程序4.1个人出差（不含长期驻外）借款金额应控制在审定的出差费用预算总额以内，出差人凭经批准的“出差申请报告单”办理借款手续。审批程序规定为：借款人申请→部门负责人审核→财务审核→总经理审批→借款4.2个人确因承办业务需要，可借用业务备用金，审批程序为：借款人申请→部门负责人审核→财务审核→总经理审批→借款5.还款时间要求5.1出差借款还款时间要求出差人必须于出差回来后7个工作日内填差旅费报销单冲账，报销单据缺乏以抵偿借款的，差额必须用现金归还。由于情况变化，出差被取消，所借款项必须立即归还。5.2业务备用金借款还款时间要求业务完毕后，经办人必须在7个工作日内填单报销，报销单据缺乏以抵偿借款的，差额必须用现金归还。因情况变化，原来业务取消，所借备用金必须立即归还。6不（迟）还款责任6.1借款人不按时间要求报销冲账和归还借款，从次月起财务部将书面通知人力资源部从其工资中逐月扣回，并每月按尚欠借款余额从应还款日开始按银行贷款日利率计收利息。6.2如由于借款人自动离职等原因形成坏账，审批借款的部门负责人负连带清偿责任，并规定在事实确认后15个工作日内清偿。第三章预付账款管理方法7预付款审批程序7.1因承办某些专项业务，需要预先全部（后取得结算发票）或部分支付款项而形成预付款。属于专项费用开支的预付款，要求必须办理专项费用开支事前申报手续，并附送相关合约、协议。经办人申请款项支付时，填写“付款申请单”，连同经批准的相关合约、协议一同送交财务部门审核支付。海外运输费预付款除外,但要求每月必须进展清理、及时核销。7.2材料及外协外购的物料在正常情况下不允许预付款，对确需预付款的紧急材料采购，需列出预付款供应商明细，提交部门负责人行审批流程，专项报告中需列明“何时交货，何时付款，何时开发票核销预付款”；批准后，连同填写的付款申请单、报价单、核价单、订购单合同一同送交财务部门审核，同时在付款申请单备注栏注明业务部门要求的付款时间。在收到发票后，办齐手续，填制报销单，进入审批流程。（特别注明：一收到发票需马上进展办理，否那么发票过期失效，由经办人承担有关责任）。7.3原那么上国内设备预付款金额不得超过合同总额的30％，国外设备预付款不做详细要求，视情况而定。当国内设备付款金额超过合同金额的50%时，供应商需开全额发票；对于设备、备品备件预付款，需在付款申请单用途栏注明“预付款”，对同一事项首次预付时必须附合同原件（往后那么附合同复印件）。预付款审批程序如下：经办人申请→部门负责人审核→财务审批→总经理审批→付款对预付款遵循“谁经办，谁跟踪，谁负责”的管理原那么，经办人应及时取得发票并到财务部门办理核销手续，财务部门每月对预付款核销情况进展清理。经办人未按时取得发票核销预付款，经财务部门催促仍无效果的...