全县财政收支管理情况调研报告一、十三五开局之季喜与忧（一）高位协调，圆满完成州级目标。一季度，在县委政府的坚强领导下，财税部门齐心协力，狠抓征管，严格按照《xx县抓财税收支专项行动方案》分解任务，狠抓落实，摸清税源，克服税源结构单一，入库不均，库款短缺等因素，通过高位协调确保了坝区耕地质量补偿和土地指标流转资金按时足额到位，并协调超额调度往来款近1.8亿元，为实现一季度财政收支开门红奠定了基础。一季度末，全县累计完成一般公共预算收入6560万元，增长40.4%，完成年初预算27700亿元的23.7%；完成一般公共预算支出4.56亿元，增长17%，完成年初预算17.15亿元的27%，gdp指标八项支出28，442万元，增长42.6%。gdp统计指标占一般公共预算支出总额的62.4%。（二）措施到位，激励政策成效明显。县人民政府及时制定了《2016年财政收支计划及考核办法》（双政办发〔2016〕27号）和《2016年一般公共预算争取上级补助任务分解及考核办法》（双政办发〔2016〕26号），《xx县抓财税收支专项行动方案》，政策方案对下达的收支任务、向上争取资金等进行了细化分解，有效提高了全县各级各部门积极性，为一季度实现开门红奠定了基础。（三）锁定目标，税收缺口非税补齐。财税部门紧扣目标任务，团结协作，齐心协力，严格按照州人民政府下达的财政收支任务，县人民政府及时召开财税分析会议，定措施，想办法，出点子，定步子，将收支任务细化落实到各征管部门，并积极帮助指导协调组织税收，给各征管部门打气增压，确保了财政收支任务圆满完成。一季度非税收入占比达60.8%。3月份当月一般公共预算收入实际入库4741万元，其中非税收入当月入库3989万元，占比达84%。非税主要靠补缴以前年度应缴未缴坝区质量耕地补偿费744万元、国有土地指标流转等资金1500万元以及林业、法院、教育等缴入行政事业性收费、罚没收入等资金近1500万元支撑。第1页共4页（四）冷静分析，收支形势非常严峻。虽然一季度采取了强有力措施，确保了收支实现开门红，但从一季度财政收支预算执行情况看，面临的形势非常严峻。一是营业税改征增值税后，我县在征收级次不变的情况下，初步预计减收1000万元左右，财政增收难度进一步加剧；二是受小微企业税收优惠政策的影响，农村信用社、老虎山电站政策性减收影响较大，增长点主要在嘎洒江电站耕地占用税上，但面临征收难、推进难、县级配套大，且形不成实际可用财力；三是非税收入占比过高，财政运转困难。一般公共预算收入增长基本靠非税收入来支撑，由于非税收入具有一次性征收及需返还成本等因素影响，可用财力较小，非税收入占比过高，进一步影响了全县财政收支矛盾和财政调控能力。2016年全县一般公共预算收入目标27700万元，只占全年一般公共预算支出的16.2%。2015年中央调整工资及养老保险制度改革、彝州津贴发放等刚性支出增加因素影响，2016年县级年初专项预算只有5721万元，基本只能保障重点工作奖励资金及部分县级配套、工作经费、丧葬抚恤等支出，偿债资金、重点项目建设等只能通过转贷债券、融资等方式给予解决，加之今年全省养老保险增资补缴政策执行，预计需要增加支出1500万元，此部分资金年初未预留，年终平衡难度加大。二、喜忧参半，狠抓措施（一）紧扣收支目标，序时完成任务。一要严格按照年初既定的收支奋斗目标，坚持抓早抓实，主动协调配合，突出高位推动，努力做大财政蛋糕，不折不扣完成年初计划;二要提高思想认识，细化分解任务，加强考核奖惩，积极统筹协调，定期分析，按时通报，出谋划策；三要积极向上争取协调，千方百计做大投入盘子，紧扣工作重点，紧抓国务院稳增长，促增收政策优势，积极向省州汇报我县的困难和问题，争取在项目上给予更多的倾斜和帮助；四要按照保运转、保民生、谋发展、上台阶、奔小康的工作节奏，努力做大做强财政实力，积极为全县经济社会更好更快发展添砖加瓦。（二）大力培植财源，支持经济发展。一要在项目建设上下功夫。项目建设，是最大的财源建设，也是狠抓收入的重要第2页共4页举措。我们要树立没有项目就没有产业，没有产业就没有财源，没有财源就没有税收，没有税收就没有财政收入的思想...
