个人理财——家庭资产负债表分析姓名：李丹学号：1115120609班级：B1206成绩：一、背景资料本家庭为丹东市的一个五口之家。爷爷奶奶均已退休，爸爸妈妈都在事业单位上班，孩子在小学就读。在丹东市可达到中上等的生活水平，下面对其家庭2011年的收入和支出进行一下简要的介绍：（一）收入1.爸爸妈妈的工资每月分别为3,200元和2,800元，爷爷的退休金为3,000元，奶奶的退休金为1,200元。爸爸妈妈的年终奖金分别为12,000元和8,000元。2.定期和活期存款的利息所得（扣除税费的）每月为300元3.妈妈给外单位做兼职会计，月收入为1,000元4.共有四处房产，其中最大的一处为自用住宅，其余三处不同中小户型的对外出租。租金每月可达3,500元。同时，房产的物业费在8000元左右。（二）支出1.每月的日常饮食为1,000元左右，在外用餐年支出大概在5,000元左右2.每年会添加一些衣服，一般在中档水平，年消费能达到13,000元左右，由于部分衣服需要干洗，年洗衣费大概300元。3.水电气每月可达到180元，日用品年费用为2,000元左右4.一般外出做公交或者是自行车代步，上班外出打车单位给予报销，每年的车费在1,000元左右，5.现在小学为九年义务教育，免收学杂费，但是会参加一些特长辅导班，年费用在6,000元左右6.每年家里会安排一次外出旅行，费用会在10,000元左右7.在2011年由于身体状况不佳，其中一位老人住院一段时间，医疗保险报了一部分，自己也需要支付一部分。医疗费用在10,000元左右8.11年的电话费和手机费大概在3,000元左右，礼金费用在20,000元左右。9.给小孩买的寿险和大人要交的企业补充保险大概在8,000元左右10.2011年交的税费如下：（1）将年终奖金分到妈妈爸爸每个月的工资内，妈妈的工资低于3,500元不纳税，爸爸的工资高于3,500元，高出的部分不超过1,500元按3%征税，每月税费为（3,200+1,000-320-3,500）*3%=11.4元（2）劳务报酬所得税费为（1,000-800）*20%*12=480元（3）财产租赁所得税费为（3,500-800）*20%*12=6,480元二、2011年12月31日资产负债表和现金流流量表编制如下：（单位：元）个人/家庭的资产负债表资产科目负债科目自用资产流动负债1自用住宅800,0001信用卡透支5,0002家具、家电等家居用品50,0002应付电话费703汽车—3应付水电气费1804衣物30,0004应付租金—5运动器材—5应付保费—6其他自用资产—6应付所得税—自用资产小计880,0007当期应付长期贷款—奢侈资产—8其他流动负债—7珠宝—流动负债小计5,2508度假房产或别墅—长期负债9有价值的收藏品—9房屋按揭贷款—10其他奢侈资产—9.1商业性住房贷款—奢侈资产小计—9.2住房公积金贷款—金融资产9.3商用房贷款—11现金5,00010汽车贷款—12在金融机构的存款175,00011装修、家具、家居用品贷款—12.1人民币储蓄125,00012大额耐用消费品贷款—12.1.1活期储蓄25,00013医疗消费贷款—12.1.2定期储蓄100,00014旅游贷款—12.2外币储蓄—15其他长期消费信贷—12.3教育储蓄50,00016投资贷款—13其他短期投资—17教育贷款—14债券—17.1国家助学贷款—15股票—17.2商业性助学贷款—16基金13,000租赁费用—17信托和理财产品—18其他长期负债—18金融衍生产品—19长期负债小计—19管理性/商业性投资—20不动产投资(如投资型房产)800,00021贵金属/宝石36,00022储蓄型保险及投连险现金价值—23养老金/寿险保单现金价值8,00024其他金融资产—金融资产小计1,037,000负债合计5,250资产合计1,917,000净资产1,911,750主要资产负债项目的金额计算资产负债项目金额项目金额现金5,000信用卡透支5,000存款175,000小额信贷—债券—房贷、车贷—股票—民间借贷—基金13,000应付费用—保险资产—房地产1,600,000汽车—完整的个人/家庭现金流量表收入项目金额支出项目金额应税收入消费支出1工薪所得142,4001消费支出——食17,0001.1工资(包括固定的津贴补贴)72,0001.1日常饮食支出12,0001.2奖金、年终加薪、劳动分红20,0001.2在外用餐费5,0001.3退休金50,4002消费支出——衣15,3001.4其他工薪所得—2.1制装与衣饰13,0002利息、股息、红利所得3,6002.2洗衣3002.1确定性的利息收入3,6002.3理发、美容、化妆品2,0002.2股息、红利所得—3消费支出...
