医学院附属医院内部审计工作实施细则第一章总则第一条为了加强医院内部审计工作，建立健全医院内部审计工作制度，维护国家财经法规，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，提高医院经济效益和社会效益，保障医院改革和发展的顺利进行，根据新修订的《中华人民共和国审计法》、（中国内部审计协会公告20XX年第一号文件《中国内部审计准则》的公告）审计署2003年4号令《审计署关于内部审计工作规定》、x年8月16日卫生部第51号令《卫生系统内部审计工作规定》、遵义医学院院办发[x]（20XX年第5号《遵义医学院附属医院内部审计工作实施细则》）第17号文件《遵义医学院内部审计工作实施审计工作实施细则（试行）》，结合我院实际，特制定本实施细则。第二条医院内部审计是指医院内部审计机构和审计人员对医院及所属机构的财务收支、经济活动的真实、合法性以及效益性进行独立监督、审核与评价的服务行为，其目的是为医院增加价值并提高医院的运作效益，通过采取系统化、规范化的方法来对医院风险治理、控制及管理程序进行评价，以提高医院的效益，从而有利于医院目标的实现。（医院内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它运用系统、规范的方法，审查和评价医院的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进医院完善治理、增加价值和目标。）第三条医院根据内部审计工作需要设立审计处，下设工程审计与财务审计科，配备相当比例的专职审计人员，依照国家法律、法规和政策对本院及所属单位或部门的财务收支及其经营活动、内部控制系统进行内部审计评价与监督，独立行使审计职权，对院长负责，同时接受国家审计机关、省内审协会和卫生厅规财处的业务指导和监督。第四条医院内部审计工作应纳入医院年度工作计划，同部署、同检查，审计处应定期向院长及院长办公会汇报工作。第二章内部审计机构和审计人员第五条审计处隶属院长直接领导。第1页共8页院长的主要领导职责是：（一）建立健全内部审计机构，加强审计队伍和规章制度的建设；（二）定期研究、部署和检查审计工作，听取内部审计机构的工作汇报；（三）及时批复审计报告、审计意见书或审计决定。督促审计意见书或审计决定的执行；（四）对成绩显著的内部审计人员给予表彰和奖励。（五）加强审计队伍建设，切实解决审计人员在培训、专业职务评聘和待遇方面存在的实际困难和问题。第六条审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。第七条审计人员依法履行审计职责，受法律保护，任何部门（科室）和个人不得拒绝、阻碍和干预内部审计人员独立实施审计，不得打击、报复、陷害内部审计人员。部门和单位应当支持内部审计工作，及时解决工作中存在的问题，保护内部审计人员依法履行职责。第八条内部审计人员办理审计事项时，与被审计单位（科室）或审计事项有厉害关系的，应当回避。第九条按照卫生部《卫生系统内部审计工作规定》、黔卫审发（1998）306号《调整专职审计人员津贴的通知》文件的有关规定，对在职审计人员实行每月60.00元的岗位津贴，调离内部审计工作岗位的，津贴自然取消。（按照人力资源和社会保障部、财政部人社发【20XX】20号文件规定，对在职审计人员实行每月220.00元的岗位津贴，调离内部审计工作岗位的，津贴自然取消）第十条为了鼓励审计人员多做贡献，按照国家和省的有关规定，以及参照《遵义医学院内部审计工作实施审计工作实施细则》的有关规定，对基建修缮工程审计实行按决算审计核减额计提3%的审计奖励基金。奖励条件如下：（一）工作认真负责，积极主动，圆满完成工作任务；（二）坚持原则，敢于碰硬，不怕得罪人，有效地维护医第2页共8页院经济利益；（三）刻苦钻研业务，具有较强的专业知识和业务能力，能妥善处理工作中的矛盾和问题；（四）工作中能与各部门密切配合，具有较强的协调能力，能妥善处理工作中的矛盾和问题。第十一条（根据审计署2003年4号令《审计署关于内部审计工作的规定》以及x年8月16日起施行的《卫生系统内部审计工作规定》的规定，）医院应给予...
