财务管理细则（草案）北京东方美德文化传媒发展有限公司修订记录次数完成人主要改动及注意事项日期版本0欧素云创建文档2007-5-231.01欧素云修改文档2007-8-11.12345678910注：有记录修订十次后应整体新建文档。项目代码司06－02项目名称制度编写文档编号GL00027版本V1.1页数目录第一条财务报销管理................................................................................................2第二条报销................................................................................................................2第三条借款................................................................................................................3第四条预付款............................................................................................................5第五条备用金............................................................................................................6第1页共9页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共9页财务管理细则东方美德司字[2007]第号公司各部门：经<办公会时间>董事及职工代表大会讨论通过，决定将<财务管理细则>自颁布之日起实施，望遵照执行。附件：<财务管理细则><颁布日期>2007年8月31日主题词：制度通知报送：抄送：市场部、技术部、数字电视部、网络电视部、总经理办公室第2页共9页第1页共9页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共9页公司财务报销管理细则为了加强公司的财务管理工作，合理控制费用支出，统一各部门的报销标准及程序，提高财务管理水平和成本控制意识，现根据公司预算控制方案及公司经营活动的特点，特制订本细则。第一条财务报销管理1.公司资金使用管理原则为“计划控制，专款专用”，财务报销工作根据本原则进行。2.部门经理须对部门预算的使用负责，应做到部门开支合理和节俭，控制部门成本。3.部门须根据部门预算在月初提交用款计划，计划对本月部门需要发生的借款、费用支出事项的金额、发生时间、支付方式（现金或支票）等做出合理安排。4.部门可根据周工作进展调整周用款计划，并于工作动态中体现。5.总经办（财务）根据用款计划准备资金及开展财务报销管理工作。6.财务报销管理包括借款、备用金、报销等的执行与管理。第二条报销1.公司对无预算项目或预算外费用原则上不予报销。2.部门经理需对费用的发生负责，并有效控制预算。3.费用报销的审核：由各部门经理负责本部门人员费用报销的真实性、合理性的一级审查；由总经办（财务）对报销票据按财务流程和预算控制进行二级审查；总经理进行最后的审核批准。4.报销的审批权限：部门经理的审批权限为单笔支出2000元；2000元以上的单笔支出须由公司总经理审批。5.出纳职责：出纳人员须对违反规定用途和不符合开支标准的支出不予报销；出纳人员在所有单据审核无误后方能付款。6.报销流程：费用支出须由部门或个人先行填写“申购单”或“付款申请书”，报部门经理审批同意；部门经理签字后交予总经办（财务），经总经办（财务）审核后可办理借款手续，领取借款后支出费用。费用发生完毕后，经手人应及时将发票及相关单据明细（如采购清单）等加以整理归类，用“支出凭单”规范粘贴；经手人填写“支出凭单”，并粘贴原始发票、有关附件，由部门经理对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，并标注预算支出项目，审批签字后交总经办（财务部门）；总经办（财务）据该部门的预算对“支出凭单”后所附的原始发票和单据按财务流程进行审核，无异议的由总经办主管（财务主管）签字核准；部门审批权限内的费用支出，出纳据“支出凭单”及签字执行报销；部门审批权限外的费用支出，须经总经理审批签字，总经办（财务）方可执行报销；第3页共9页第2页共9页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共9页超预算的费用支出，总经办（财务）可办理预算额度内的费用报销；超预算部分由部门安排...
