大木小学财务管理制度精选资料大木小学财务管理制度一、为规范财务行为严密财务手续加强会计基础工作确保财会工作有序进行根据《会计基础工作规范》和相关规定结合学校实际情况制定本规则。二、学校财务活动和有关会计基础工作应当符合有关法律、法规及本规则的规定。三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备并有预算指标。四、办理借款、借款人应按规定如实填写借款单借款人员签名须是本人签名不可代笔。借款单经学校领导审批后方可借支没有特殊情况的一律不得借支借支不超过元上月借下月还。、所有借款一律实行“谁借出谁收还”的原则。属于差旅游费或零星购物的现金借款应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手续。、物品的发票及报销、购买物品前要报总务处统一购买未经允许购买的物品一律不予核销。落实经费来源申购贵重仪器设备的要经过校委会和职代会讨论后报中心校教育局审批方可开支。、购买时应认真了解商品质量是否可靠价格是否合理能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必须具备：发票的名称填制发票的日期填制发票单位名称或填制人姓名经办人员的签名或盖章接受发票单位名称经济业务内容数量、单价和金额。、从外单位取得的发票必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额的发票大写与小写金额必须相符。、持有效发票向财务报销时其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的必须填写财产登记手续。、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由校长审批后总务处统一办理。六、差旅费报销按规定如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等车票粘贴前应除去非面额硬纸部分票据要与金额吻合住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名学校校长审批后向总务处办理报销手续。七、预、决算每学期开学后报账员应会同校长、学校中层干部、职代会成员搞好每学期经费预算做到专款专用严格按预算支出、学期结束会同校长、学校中层干部、职代会成员搞好每学期经费决算结果公示上栏。八、结帐和审计、学校帐目要做到周清月结每学期结束学校要成立结算小组清理全期账目向全体教职工公示做到收支合理支出有据。、自觉接受上级审计部门的审计发现问题及时纠正。九、其他事项、经上级有关部门批准的经济业务应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的应当在凭证上注明文件的批准机关名称、日期和文号。、会计凭证不得外借其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时经校长批准可以复制。向外单位提供的会计凭证复制件应当在专设的登记簿上登记并由校长和收取人员共同签章。十、本规则自颁布日起实施。凡与本规则不一致的以本规则为准。大木小学财产保管制度１、学校校产分固定财产、低值易耗两部分保管人员分别建立帐本和领物登记册。２、读书、仪器、体育器材、医疗机械、文娱设备、教具等固定财产专人分管并造册登记定期清查。３、固定财产要根据需要分配使用分室登记保管并建立严格的赔偿制度（按原价及造价赔偿）对低值易耗品要规定使用期限并办理领发登记手续。４、学生用的课桌、凳、床板、照明设备等开学初一次配齐并由班主任填写使用登记表使用中途若有变动要及时办理增减手续期终检查评比。５、教职员工调动时所用财物必须办理移交手续不能私自转让他人使用。６、学校公物一般不能外借特殊情况必须由借方出据经学校校长批准方可办理借用手续并按期限交还。７、消耗用品严格管理注意节约对用量过大、消耗过多的要请主管领导批准对有些低值易耗品及体育、电料要领新交旧。８、保管人员要经常对公物进行检查需要修缮的及时提出经会议研究及时维修对任意破坏的要及时批评教育９、要经常对学生进行爱护公物教育发现好人好事及时表彰培养学生爱护公物的优良品德。大木小学物品管理和使用制度、根据工作需要购买办公用品及杂品。做到有计划性和适用性。并认真履行审批手续。、严格按限额进行发放坚持超支不发、节约够用的原则、除办公用品及杂品外的其它固定...
