精品welcome奶茶店项目投资可行性分析报告一、项目概述本店设置在大学校内,学生比较经常逛的地方。近年来,随着国人生活水平的提高,喝奶茶品尝物质以外的愉悦,也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言,这样的流行让喝奶茶成了时髦的事,人们在课余的空闲时间可以来奶茶店喝奶茶放松放松心情,所以准备几个人一起投资合开奶茶店。二、基础数据(1)规模店面10平米,投资额最多的为店主,无需请人,就几个合伙人自己做(2)进度奶茶店在营业花短时间装修,准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的100%。生产期为5年,计算期也是5年。(3)总投资估算及资金来源①办理营业执照及卫生许可证共花费400元,装修费2000元。广告费200,建设投资估算1.46万。详细内容见表I。建设期投资估算表序号名称数量费用/元1家具2桌8椅20002微波炉1500精品welcome3电脑140004装修20005冰箱220006冷气机120007吧台115008电风扇22009营业执照120010卫生许可证120011广告费200总计14800表I②流动资金估算。流动资金估算,按分项详细估算法进行估算,估算总额为2.49万。详见表II。流动资金估算表单位:元序号项目最低周转天数周转次数金额1房租3651120002水电费30125003原材料3012104004维修费36512000总计25000精品welcome表II总资金=建设投资+全部流动资金=1.48+2.49=3.97万元③资金来源。项目自有资金2万元,其余1.97万元为借款。自有资金的2万全部用于流动资金,建设投资借款1.48万元,年利率8%,长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金;流动资金借款0.49万元,年利率6%,流动资金的本金偿还方式为年末归还,年初再借。详见表III投资使用计划与资金筹措表单位:万元序号项目合计1总资金3.972建设投资1.483流动资金2.494资金筹措1.975自有资金2.006用于流动资金2.00表III(4)销售收入和销售税金及附加奶茶小杯2元/杯,中杯3元/杯,大杯4元/杯,茶饮品及果汁4元/杯。预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、茶饮品和果汁2000杯。每月营业额为3.04万元,全年营业,除去暑假和寒假两个假期,8个月销售收入估计值为24.32万元。年销售税金及附加根据规定计取,产品缴纳营业税,税率为5%,城市维护建设税税率为4%,教育费附加为1%。销售税金及附加估计值为1.2768万元。正常年份销售税金及附加计算:精品welcome㈠营业税=24.32*5%=1.216万元㈡城乡维护建设税=1.216*4%=0.04864万元㈢教育费附加=1.216*1%=0.01216万元。详见表IV。年销售税金及附加单位:万元序号项目生产负荷100%金额1产品销售收入24.232销售税金及附加1.27683营业税1.2164城乡建设维护税0.048645教育费附加0.01216表IV(5)总成本费用估算详见下表:总成本费用估算表单位/元序号名称计算期/年123451房租1200012000120001200012000精品welcome2水电费600060006000600060003维修费200020002000200020004原材料1248001248001248001248001248005折旧费290829082908290829086广告费2007财务费用18486006006006008总成本费用149,756148,308148,308148,308148,3089经营成本143810143610143610143610143610表V固定资产折旧和摊销额计算购买设备等都作为固定资产进行折旧。固定资产原值为1.42万元,按直线折旧法计算,折旧年限为5年,其中装修无残值,残值率为5%,年折旧额为2698元。详见下表VI:折旧单位:元序号项目原值折旧,摊销年限年折旧.摊销额1装修200054002设备13200526403营业执照200540精品welcome4卫生许可证2005405宣传费5005100合计:折旧额2698表VI三、财务分析(1)利润及利润分配详见下表VII:利润及利润分配表单位/万元序号项目计算期/年123451销售收入24.2324.2324.2324.2324.232销售税金及附加1.27681.27681.27681.27681.27683总成本费用14.975614.830814.830814.830814.83084利润总额7.97768.12248.12248.12248.12245所得税(25%)1.99442.03062.03062.03062.03066净利润5.98326.09186.09186.09186.0918表VII精品welcome投资利润率=年利润总额/总投资*100%=81224÷39700×100%=204.6%资本金利润率=利润总额/资本金总额*100%=81224÷20000×100%=406.1%(2)长期借款还本付息表...