-1-盐城乔胜机动车配件有限公司会计工作组织的调查报告班级：会计912学号：09402230姓名：吴旭才调查时间：2010年寒假调查报告成绩：一、调查单位概况公司是专业从事摩托车配件生产和销售的制造企业，单位性质是台商独资企业，公司地址盐城市伍佑镇宏达街88号。该公司注册资金为440万美元，现有员工430人，属于增值税一般纳税人。公司现有油封生产线，主要产品为：油封、橡胶件、气门油封、模具等。公司组织结构：见附件（一）二、、公司会计工作组织情况角色主要工作姓名备注会计主管人员稽核、总账、会计档案管理吴金涛出纳办理货币资金收付业务卢春妹制单会计编制记账凭证徐家英记账会计登记账薄施艳华手工操作方式下的各岗位职责如下：(一)会计主管1.编制财务预算；2.负责各种会计凭证的审核；3.负责编制科目汇总表，并登记总分类账；4.负责试算平衡；5.负责编制资产负债表，并对所有会计报表进行审核及分析，编制财务情况说明书；6.负责空白票据及支票的管理，并保管一枚财务专用章；7.负责会计档案整理与管理。(二)出纳员1.按规定办理货币资金收付手续，填写银行结算凭证；-2-2.负责登记现金日记账、银行存款日记账、银行结算票据登记簿及有价证券进出登记簿；3.负责保管库存现金、有价证券，并保管一枚法人代表专用章；4.负责编制工资发放表及工资汇总表；5.负责编制各种税收申报表和养老保险申报表，并交纳各种税费；6.负责编制现金流量表。(三)制单员1.负责编制记账凭证，包括采购预付款、销售预售款、存货核算、工资核算、固定资产核算、成本费用、投资、筹资和捐赠等经济业务的会计确认和计量工作；2.负责固定资产核算。3.负责各种经常性的投融资业务的经办。4.负责期末账项调整时编制凭证工作。5.编制应交增值税明细表。(四)记账员1.负责登记各种明细账。2.负责编制利润表；3.负责开具发票；4.负责成本计算工作；5.负责财产清查、往来账款管理等会计管理工作；6.负责为调整期末账项整理账簿资料。三、公司的主要会计政策根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《内部会计控制制度》及有关财经、税收法规制度，为了加强会计核算和内部会计监督，提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，结合本公司实际，制定本单位内部会计制度。一、会计工作组织1.企业采用科目汇总表账务处理程序，每月登记一次总账，明细账根据记账凭证请用逐笔登记。2.公司采用通用记账凭证，会计凭证按月连续编号。-3-3.公司开设总账、明细分类账及库存现金、银行存款日记账。总账和日记账采用三栏式账页格式，明细账根据需要分别选用三栏式、数量金额式多栏式账页格式。4.公司按规定编制资产负债表、利润表和现金流量表。（一）货币资金1、为了支付日常零星款项而由出纳人员经管的现金，我公司的备用金额一般为2－3天的用量，一般不超过15天的用量，初定为2万元。2、用款审核及支付制度:2.1差旅费2.1.1出差人员出差前可以预借支费用，提出付款凭证并由经理批准2.1.1.1一般出差人员（省内）最高500元（得视出差旅程），不得高于500元。特殊情况报经理核准可高于500元；2.1.1.2省外出差一般出差人员最高不超过2000元，特殊情况报经理核定2.1.2出差人员销差后，则填具差旅费报销单，依权限呈报，送人事单位核定，依差旅费支出标准报销差旅费，财务部出纳依核定结果支出旅费；2.2杂项购支2.2.1公司部门需要购入零星办公用品、五金电器、消耗性物料时，应先由申请人填写“请购单”，并由主管核准后，交采购部视情况决定是否填写“采购单”，并于每月的20号统一采购；如有特殊需要，报经理核准。2.2.2办公用品、五金电器、消耗性物料采购回来后，都要经过仓管入库并开具“入库单”，再由采购员将购物发票和入库单一一核对，确认无误后签字交经理核准后，由出纳支出费用；2.3其他借支2.3.1员工预付工资，要先填写“付款凭证”，交经理批准后，在发放工资时扣除。2.3.2遇到特殊情况（例如有工伤时）先填写“付款凭证”交由经理批准，回来销账时，要附有发票联，经经理签字核准后，送财务报销、销单。2.4当备用现金库存数不足时，应填具银行机构“现金...
