资产管理制度一、总则（一）为规范和加强资产管理工作，保障山东金安外包有限公司（以下简称公司）资产的安全和完整，本公司根据有关法律、法规及本公司章程，特制定本制度；（二）本公司资产管理的职能部门为公司行政部及技术研发本部。二、资产的范围及分类（一）实物资产主要指固定资产和低值易耗品的管理，根据公司资产来源状况可分为：1.采购：凡已与公司签订销售合同或开具付款发票的资产；2.下拨：按项目拨付的资产；3.赠与：接受捐赠的资产；4.工程结束后的资产转移；5.暂放：因项目需要暂用的设备。本公司固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备，以及与生产经营有关的器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品、办公设备等，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的，也应作为固定资产管理。科研用专用设备、一般设备价值超过2000元，列入固定资产管理范围。行政用一般设备价值超过2000元，列入固定资产管理范围。主要经营用及研发用设备，使用年限在2年以上的设备列入固定资产管理。（二）无形资产主要指已获得注册的专利，已获注册的商标及所有的专有技术（非专利），专有的非专利技术，经营秘密，新产品研究开发作品、土地使用权，商标权及其他财产权利等。（三）有可能发生权属关系变化的文件主要指有法律效力的抵押、质押文件、担保或反担保文件等。三、实物资产管理责任制根据公司的实际情况，在公司总裁室的统一领导下，实行归口分级管理，即行政部为资产管理的主管部门，财务部为核算部门，各归口使用资产部门为使用部门，具体分工和主要职责如下：（一）行政部1.汇总全公司各使用部门资产的购置申报，按审批程序报批后，安排购置，并监督检查各部门执行情况；2.指定专人建立健全资产管理系统和资产管理台账，作到账、卡、物相符；3.按规定程序及时办理新增、报废、调拨、借出（入）以及对外担保、抵押资产的手续，并将有关资料及时送达财务部进行会计处理；4.负责对各使用部门资产的维护管理，建立资产的维修档案；5.负责对各使用部门的有形资产定期核对实物，每年牵头会同财务部和使用部门进行一次财产清查工作，确保实物与台账核对相符，并将清查情况以清查报告形式上报公司总裁室，清查结果列表送各使用部门核实后交财务部进行账务处理；6.参与项目工程合同的审核和工程完工交付使用的资产验收工作，并督促或跟踪有关资产资料的获取；7.负责保管资产的有关技术资料和无形资产的有关权属文件，严守秘密，不得丢失，不得泄密；8.资产台账和资产管理系统定期与核算部门核对相符；9.指定专人负责资产的验收、入库、建立实物与核算台账，进行日常台账的登记工作，做到账、卡、物相符，并按期报送有关资产统计报表；10.建立部门或个人实物资产管理的账册，并落实到人，保证财产的完整，发生毁损、丢失要追究责任。每年至少进行一次财产清查盘点工作。（二）财务部1.负责检查所购建的资产是否办理相关手续，对未批准项目或手续不完备的资产购置有权不予办理财务费用；2.根据有关批文、单证办理资产购建、维修、维护、报废、出租、盘盈（亏）及调拨的财务手续；3.正确计算提取固定资产折旧，按规定摊销低值易耗品和无形资产；4.参与资产评估工作，配合相关部门提供有关会计核算资料；5.配合行政部的财产清查工作，监督清查结果的准确性，确保账、卡、物相符。清查结果经批准后负责进行账务处理；6.妥善保管对外担保、抵押的资产资料，经办人员要严守机密，做好保密工作。（三）技术研发本部1.全程负责对工程施工、工程设备、工程材料以及工程资料的管理，并建立相应的管理文档；2.项目工程结束，应将工程中所产生的各项实物资产及资料一并以书面形式移交资产管理部门。并完整填写“资产移交清单”（见附件六）。（四）采购部1.汇总全公司各部门除办公用品、家具、电器及电子设备外的其他固定资产（如：研发或生产所需的设备仪器等）的购置申报，按审批程序报批后，安排购置，并监督检查各部门执行情况；2.采购资产的附件、技术资料及资产的重要档案文...
