应收应付账款管理上传课件2023-2026ONEKEEPVIEWREPORTING目录CATALOGUE•应收账款管理•应付账款管理•内部控制与审计•法律法规与合规管理•信息系统应用与管理•案例分析与实践经验分享应收账款管理PART01定义：应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向客户收取的款项。它是企业的一项重要流动资产，反映了企业的债权。特点流动性强：应收账款可以用于支付债务、购买商品或进行投资，为企业提供一定的流动性。风险较高：由于应收账款是基于信用关系产生的，因此存在一定的坏账风险。管理难度大：应收账款涉及的客户数量多、类型多样，管理难度相对较大。0102030405定义与特点目标：应收账款管理的目标是确保及时、准确地收回债权，降低坏账风险，提高资金回笼速度。原则建立健全的内部控制制度：通过建立完善的内部控制制度，确保应收账款的准确记录和及时收回。定期进行账龄分析：对不同账龄的应收账款进行分类管理，重点关注逾期账款。制定合理的收账政策：根据不同客户的情况，采取合适的收账策略，确保债权及时收回。强化风险管理：对客户进行信用评估，控制坏账风险。管理目标与原则策略制定明确的信用政策：根据企业的实际情况，制定明确的信用标准和条件，控制客户的信用风险。定期对客户信用状况进行评估：对客户信用状况进行动态评估，及时调整信用政策。管理策略与方法•合理利用法律手段：在必要时通过法律手段解决债权问题，降低坏账风险。管理策略与方法方法实施严格的内部控制制度：通过实施内部控制措施，确保应收账款的安全和及时收回。建立应收账款核算制度：建立完善的应收账款核算制度，确保债权记录的准确性和完整性。定期进行应收账款分析：定期对应收账款进行账龄、逾期账款等分析，及时发现问题并采取措施解决。管理策略与方法应付账款管理PART02应付账款是企业因购买商品或接受服务而产生的债务。定义应付账款具有短期性、可协商性和非投资性等特点。特点定义与特点有效管理应付账款，确保企业能够及时、合法地履行付款义务，降低财务风险，并优化现金流管理。遵循诚信原则，遵守合同约定，确保企业信誉良好；同时，关注成本效益，寻求合理避税和降低财务成本的策略。管理目标与原则原则目标策略建立完善的内部控制制度，明确岗位职责和审批流程；制定合理的资金安排计划，确保按时履行付款义务；加强与供应商的沟通协商，争取更优惠的付款条件。方法采用电子化、自动化系统提高应付账款处理效率；实施定期对账和清理工作，确保账务准确无误；加强内部审计和监督检查，防止舞弊和腐败行为。管理策略与方法内部控制与审计PART03确保应收、应付账款相关岗位的权利和责任明确，并建立合理的奖惩制度。明确岗位职责制定严格的货币资金管理制度，包括收支审批、报销流程等，确保货币资金使用合理、安全。强化货币资金管理建立规范的会计核算流程，确保应收、应付账款记录准确、完整。规范会计核算定期进行内部审计，对内部控制制度的有效性进行评估，及时发现问题并整改。内部审计监督内部控制制度建设根据企业规模、业务特点等因素制定详细的审计计划，包括审计范围、时间、人员等。制定审计计划通过调查、核对等方法收集审计证据，确保证据充分、可靠。审计证据收集编制审计工作底稿，详细记录审计过程和结果，确保审计质量可追溯。审计工作底稿根据审计结果出具审计报告，对企业内部控制的有效性、应收应付账款管理的合规性等进行客观评价。出具审计报告审计程序与内容会计核算不规范建立规范的会计核算流程，加强会计人员的培训和教育，提高会计人员的专业素质。内部审计监督不到位加强内部审计监督，建立内部审计制度，确保内部审计工作的独立性和客观性。内部控制制度不健全加强制度建设，完善内部控制体系，明确各岗位的职责和权限。常见问题与对策法律法规与合规管理PART04《中华人民共和国会计法》《票据法》其他相关法律法规《中华人民共和国合同法》《企业会计准则》《税法》010203040506相关法律法规制定和执行公司财务及会计政策和程序建立健全内部控制制度，保证交易记录的准确性和完整性建立内部审计机制，对公司财务及会计制度...
