银行账户管理制度及实施细则大全VIP免费

银行账户管理制度及实施细则大全（一）严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。（二）定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。（三）加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。（四）指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。（五）银行账户只供本部门业务收支结算使用，严禁出借账户给外单位或个人使用，严禁对外单位或个人代收代支，转账套现。（六）银行账户结算票据和印鉴的使用实行分管并用制，不得由一人统管使用，财务印鉴由主管会计保管，支票及个人印鉴由出纳保管，做到相互制约，保证安全。（七）出纳从银行购回空白支票，首先要按号码顺序在支票登记簿上登记，然后启用，未用的空白支票要当天入保险柜，不准放在办公室抽屉内。（八）出纳必须随时掌握银行存款情况，不得签发空头支票。（九）出纳签发支票必须有会计认可的支票凭证，支票上必须填写签发日期（为了便于结账可提前开结算期，但不得开远期）、用途、金额。支票签发完后，领用人在支票登记簿上签名，然后出纳将签好的支票交会计复核，盖上银行印鉴后，将有效的支票交领用人（通过银行用其它结算方法也按以上办法办理）.（十）出纳要及时清理支票（汇票）登记簿，支票领用人必须在一周内报账，或交回未用的支票。（十一）出纳要不定期从银行要回对账单进行对账，若我户账面余额与银行余额不符，出纳应负责与银行业务员配合查第1页共71页找核对，直到相符为止。每月8日前，出纳应打印出银行调节表一式三份，随对账单一起交主管会计审核，审核完后，在银行调节表上盖章，出纳将已审核盖章的银行调节表留一份备查，两份送银行;每月10号前，要将已经银行盖章的银行调节表回单交主管会计，由主管会计分月放在对账单一起，年底装订存档。（十二）当月的银行未达账，次月必须查清核实，不准超过两个月。（十三）当时开错作废的支票要附在正确支票的后面，会计在记账凭证的备注栏内要写上作废支票的种类及号码。若业务已做账，对方单位或银行退回开错作废的支票，应重开一张正确的支票，将开错作废的支票附在后面。会计做账通过银行存款科目，用红字冲销原支票金额，用蓝字记录重开支票金额;出纳在登记银行存款日记账时，也同样用红字冲销原支票金额，用蓝字记录重开支票金额，并登记支票号码。未收到开错作废的支票，不能重开支票。（十四）用计算机代替手工记账，出纳仍必须设置银行账，银行账要及时登记，并每天结出余额，要做到日清月结，账帐相符。（十五）出纳在登记银行账时，要登记支票种类和支票号码，摘要应写明收款单位或付款单位，不能用用途或支票种类代替。（十六）任何人不得以任何理由出卖或转借银行账户。第二篇：结算账户管理实施细则附件2：结算账户管理实施细则第一章总则第一条为了切实加强账户管理，规范金谷银行（以下简称我行）账户的开立、使用、变更和撤销，确保各项业务持续稳定、健康发展。依据《人民币银行结算账户管理办法》、《个人存款实名制规定》、《联网核查公民身份信息规定》、《客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《中华人民共和国反洗钱法》等规定，特制定本实施细则。第二条本细则所规范的银行账户是指储蓄账户、个人结算第2页共71页账户以及单位结算账户的开立、使用、变更、撤销。第三条本细则适用于我行所有营业机构。第二章基本规定第四条各支行行长、分管副行长、账户管理员和营业机构负责人、经办人，要充分认识金融机构对结算账户管理的重要性和必要性，对于违规为客户开立账户或账户管理失控造成存款人违规使用账户的，各级管理人员必须承担相应责任。第五条营业机构经办该项业务的柜员为直接责任人，支行行长、分管副行长、账户管理员为相关责任人。第六条营业机构负责人及柜台经办人对开立银行账户资料的真实性、完整性、合规性负责。第七条各支行设专职账户管理员一名，负责本行所属各营1业机构单位结算账户的管理工作。...