摘要货币资金管理是企业财务管理的一个重要组成部分，企业的各项经营活动都离不开货币资金。货币资金是企业生产经营过程中以货币形式存在的资产，是企业的一种金融资产，也是企业中最活跃的资金。货币资金作为企业的结算和偿债手段，如果管理不善，容易导致资金周转率低。同时，作为流动性很强的资金，如果管理不善，也容易出现被挪用和贪污的情况。所以，这就要求企业必须加强货币资金的管理，提高货币资金管理水平。本文以珠海格力电器股份有限公司为案例，首先介绍了货币资金管理的相关理论，然后对格力公司货币资金现状进行分析，并针对分析出的问题为格力货币资金的管理提出对策，从而帮助格力企业实现可持续的发展。关键词：货币资金；资金管理；优化措施ABSTRACTMoneyfundmanagementisanimportantpartofenterprisefinancialmanagement,andallthebusinessactivitiesofenterprisesareinseparablefrommoneyfunds.Moneycapitalisanassetinthecurrencyformintheproductionandbusinessprocessofanenterprise,whichisakindoffinancialassetoftheenterprise,anditisthemostactivefundintheenterprise.Asanenterprise'spaymentinstrumentandmeansofdebtservicing,moneyfundscaneasilyleadtoalowturnoverrateiftheyarenotproperlymanaged.Atthesametime,asmoneyfundshaveahighdegreeofliquidity,iftheyarenotproperlymanaged,thereisariskofembezzlementandmisappropriation.Therefore,thisrequiresenterprisestostrengthenthemanagementofmoneyfundsandimprovethelevelofmoneyfundmanagement.ThispapertakesZhuhaiGreeElectricApplianceCo.,Ltd.asacasestudy,firstlyintroducesthetheoryofmoneyfundmanagement,thenanalysesthecurrentsituationofGree'smoneyfund,andproposescountermeasuresforthemanagementofGree'smoneyfundinresponsetotheproblemsanalysed,soastohelpGreeachievesustainabledevelopment.Keywords：MonetaryFunds;FundManagement;OptimizationMeasures目录第1章前言.................................................................1第2章货币资金管理理论概述.................................................12.1货币资金的含义......................................................12.2货币资金管理的内容..................................................12.3货币资金管理的目标..................................................22.4货币资金管理的特点..................................................2第3章珠海格力电器股份有限公司货币资金管理能力分析.........................33.1公司简介............................................................33.2公司的货币资金管理现状..............................................33.2.1公司的货币资金持有水平现状分析................................33.2.2公司的现金周转率现状分析......................................43.2.3公司的库存现金流速现状分析....................................53.2.4公司的现金流量现状分析........................................7第4章珠海格力电器股份有限公司货币资金管理存在的问题.......................84.1过高货币资金持有量影响企业整体盈利能力..............................84.2货币资金利用率较低..................................................84.3货币资金预算控制管理不完善..........................................94.4货币资金控制管理力度不足............................................9第5章珠海格力电器股份有限公司货币资金管理的对策...........................95.1合理控制货币资金规模................................................95.2提高货币资金利用率.................................................105.3加强货币资金预算控制管理...........................................105.4优化货币资金风险控制管理...........................................11结论.........................
