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12七、业务流程图模板业务流程图项目管理业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段D1D2D313以借出款项审批流程为例:借出款项审批流程与风险控制图借出款项审批流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务总监财务部经理财务部相关部门/个人D1D2流程图图示过程可选过程决策数据特定过程内部贮存文档端点摘录开始如果借出款项未经适当审批、超越授权审批或有重大差错及舞弊、欺诈行为,会使企业遭受损失如果“现金借款单”填写不完整、不清楚,会导致企业不能按时、按量还款1填写“现金借款单”借款部门负责人签署意见审批审批审核审批核实“现金借款单”23645支付现金按照规定使用现金结束资料存档

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