公司cw4-财务支出审批制度VIP专享VIP免费

精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------财务审批制度1总则1.1目的：为了加强公司财务审批管理、明确公司财务的审批范围、工作流程、权限和责任，根据《会计基础工作规范》《企业内部控制基本规范》的有关要求，结合公司的实际情况，制定本制度。1.2适用范围：公司所有生产经营活动中与经济有关活动和款项的审批管理。1.3术语和定义：审核是指相关部门和主管副总经理依据权限对该事项的真实性、合理性或票据的有效性提出初步意见。审批是指董事长、总经理、主管副总经理或财务负责人依据权限参考“审核”的意见后进行批准。2职责与权限2.1公司财务支出实行预算管理下的分级授权审批制度2.2预算内的各项财务支出，由公司总经理（部分事项由董事长）或授权相关审批人员审批；超过预算规模或未列入预算内的财务支出，由公司总经理审核，并报董事长批准。2.3特殊情况发生的财务支出，由承办部门申报，分管副总联审，报公司总经理、董事长审批，经批准后的报批费用支出，按预算内财务支出程序办理。3管理要求3.1财务支出审批流程3.1.1流程原则3.1.1.1公司计划、资金、费用支付等事项审批本着先下级，后上级，先业务\行政管理部门,后报财务审核的原则逐级上报审批,禁止越级上报。3.1.1.2如遇特殊事宜,部门审核人确因客观原因不能审核的，由该审核人指定人员代为审核。3.1.1.3总经理、董事长及财务审核人员依相应职权审批的事项，如不在办公场地的，须电话请示并在事项单上做记录，待回后及时补签。3.1.2流程管理3.1.2.1经办人根据取得的合法有效的原始凭证,填制票据报销审批表。3.1.2.2属于本部门审核权限内的，由本部门负责人直接审核；属于两个部门联合审核权限内的，申报单位审核后，送相关部门审核人审核。3.1.2.3属于本部门的有关支出，均需由分管业务的副总审批后按审批权限上报各相关领导进行审批。其中涉及合同签订的，需经律师审核把关。3.1.2.4公司副总级领导发生的招待费、礼品购置费、差旅费等费用由总经理审批。3.1.2.5公司总经理、董事长发生的有关费用实行互签,即总经理发生的招待费、礼品购置费、差旅费等费用由董事长审批,董事长发生的招待费、礼品购置费、差旅费等费用由总经理审批。3.1.2.6财务部经理对所有支出均要审核把关。3.1.2.7财务部根据手续完备的审批及合规合法的凭据办理财务支出手续。对审批手续不全或支出凭证不符合规定的支出,财务部拒绝办理支出手续。3.2财务支出审批权限3.2.1经营计划3.2.1.1月度季度经营计划，由各职能部门报送财务部，经财务部汇总平衡、由各职能部门分管副总、财务总监分别审核后，报送总经理办公会审批，最终---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------由总经理签发。3.2.1.2应急计划（指生产经营出现计划外的紧急特别情况、需要采取紧急措施处理消缺，否则将给生产经营重大不利影响的情形），由职能部门分管副总、财务总监联合审核后，报送总经理审批，并报董事长批准。3.2.2对外投资3.2.2.1由企业管理部、财务部联合承办，企业管理部负责可行性研究分析，财务部负责经济效益评价，通过调查论证，联合提出建议，经分管副总联合审核后报公司总经理、董事长审批。3.2.2.2董事长审批后，还需经股东会批准决定。3.2.3固定资产购置合同。3.2.3.1公司固定资产购置应在董事会批准的年度预算内进行。在履行相应的招标、议价程序后，由采购供应部承办，相关职能部门协办。3.2.3.2预算内，公司职能部门一次性采购的合同审批权限如下:3.2...