公司财务管理制度（根据一般制度模式和公司情况所做草案）第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；(四)厉行节约，合理使用资金；(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用；(六)对有关机构及工商、财政、税务、银行部门沟通，提供报表及有关资料，如实反映经营情况；(七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计（若干）、出纳组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金，防范财务风险；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；分析公司筹资、经营、投资的状况，为公司的决策提供建议；（四）指导本部门人员工作，协调与各部门关系，为各部门与财务相关的事务提供指导；协调工商、税务、财政等部门关系，组织外部审计；组织公司财务方面的培训等；(五)承担内部审计责任，保证财务处理合理准确；承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，报帐及时；(二)统计公司债权债务，做到名称、金额、时间、原因准确明晰；（三）统计收入、成本、利润情况，分析财务状况；（四）统计库存商品、固定资产、无形资产、投资、在建工程、工程物资、物料等，核对价值，合理使用；（五）办理资金筹划、安排、调度、使用，评估资金及资产周转速度，评估财务风险；（六）按照经济核算原则，定期检查账务及资料，分析公司财务，成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向公司提出合理化建议；（七）按照法律法规的规定，开具发票，取得发票，计算月度、季度、年度应纳税款和费用，按时准确按照要求申报纳税；(八)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料；(九)完成领导交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度，保证现金安全；不坐支现金，不以白条抵压现金，不将现金挪作他用；收、付现金、银行业务；掌握库存现金限额，核对余额；(二)建立健全现金、银行出纳各种帐目，严格审核现金、银行收付凭证；(三)执行支票及其他票据管理制度，编制支票及票据使用手续；支付现金、银行款项或票据必须有完整的手续及领导批示，无经办人、部门经理、财务经理和总经理签字不得支付；(四)积极配合银行做好对帐、报帐工作；(五)配合会计做好各种帐务处理；(七)完成领导交付的其他工作。财务工作管理第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九条财务人员在记录、核算会计业务时，必须按照规定的业务程序完成。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同领导层专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据记录编制会计报表以及管理报表上报领导。会计报表每月由会计编制并上报一次，管理报表日报或月报。报表须经编制人签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。公司发布的需要财务实施的管理制度和要求，财务部门必须制定具体措施，经领导批准、通报公司后实行。第十五条财务工作...
