11投资估算及资金筹措11。1编制说明1．工程概况本项目为XXXX加油站项目。项目规划用地面积3200平方米，净用地面积2000平方米.项目建设期12个月.2.估算编制范围项目投资估算编制范围主要为以下单项工程和费用：(1)加油站主体工程(2)供配电(3)水暖(4)营业用房及配套建筑(5)总图工程3．投资估算编制依据(1)国家发改委推荐使用的《投资项目可行性研究指南》；(2)《化工建设项目可行性研究报告内容和深度的规定》；(3)《化工建设项目可行性研究投资估算编制办法》；(4)工程勘察设计等有关收费标准；(5)设备价格根据建设单位提供和询价及报价;(6)项目建设单位提供的各种基础资料;（7）设备安装费按类似设备安装费计取;（8）建设当地的建筑工程指标。11。2项目建设投资估算本项目建设投资估算800万元.表11—1成本测算表单位：万元序号项目名称投资金额占投资比例（％）项目总投资800100。00—建设投资321.2840。161建筑工程费270.2433.782设备购置费44。485。563勘察设计6.640。83二工程其它费用102.812.901绿化及管网配套69。6&702规划配套费21.62。703电力配套费8.961。124办公及生活家具购置2。640。33三流动资金30037.5四土地费75。929.512经济效益分析12。1经济效益计算的依据及说明1。中国国际工程咨询公司《新建项目可行性研究经济评估方法》。2.《国家发改委建设项目经济评价方法与参数》第三版。3.工艺专业、概算专业提供的基础数据.4。价格：产品价格都是项目建设期末的不含税价格,产品销售价格为平均售价.5。税务：所得税：25%。—增值税：17%—城市维护建设税：5%――教育费附加税：3%6.盈余公积金、公益金:按财务制度规定，企业上缴所得税后的利润分别按10%、5%提取盈余公积金、公益金.7.主要参数财务基准收益率（全部投资）（ic=10%）。其中基准收益率参照《建设项目经济评价方法与参数第三版》各行业协调结果。表12-1项目营业收入估算表（万元）序号项目年销单价运营期量（吨）（元/吨）2345678生产负100%100%100%100%100%100%100%荷营业收78005712.5712.5712.5712.5712.5712.5712。入5555555193#500950047.547。547。547。547.547.547.5297#3001050031531531531531531531530#5000385038503850385038503850385038504—10#200015001500150015001500150015001500表12—2项目投资现金流量表（万元）序号项目建设期运营期123456781现金流入05712.55712.55712。55712.55712。55712。55712。51。1营业收入04882.54882。54882.54882。54882.54882。54882.51。2销项税额8308308308308308308301。3回收资产余值1。4流动资金2现金流出80028212821282128212821282128212.1建设投资8002。2流动资金2。3经营成本23692369236923692369236923692.4进项税额402.73402。73402.73402。73402.73402。73402。732。5应纳增值税44.7744.7744.7744.7744.7744。7744.772。6营业税金及附加4.4774。4774.4774。4774.4774.4774。4773所得税前净现金流量-8002592592592592592592594累计所得税前净现金流量—800—641-382—1231363956549135调整所得税63.6363。6363.6363.6363。6363。6363。636所得税后净现金流量-800195.37195.37195。37195。37195.37195。37195.377累计所得税后净现金流量—800-704。63-545.26—349。89一154。5240.85236。22431.598依项目现金流量表计算相关指标:(1)所得税前：FNPV(i=10%)=378。08万元(2)所得税后:FNPV(i=10%)=89。49万元经测算，所得稅前与所得稅后财务净现值ENPV(Ic=10%)均大于零，项目财务收益是可以接受的.(3)静态投资回收期：Pt二累计净现金流量开始出现正值的年份数T+上一年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量=1。9年（4）采用人工试算法，插值计算的所得税后财务内部收益率FIRR=12.78％所得税后财务内部收益率FIRR大于设定的基准收益率10%。12.2财务评价结论综合财务各项经济指标评价本项目，项目在生产经营期间有较好的盈利能力,资金投入项目后回收正常，自身盈亏平衡能力较强，从财务角度讲项目是可行的。
