XXX内部控制管理手册编制：内控工作组审核：内控管理委员会批准：单位负责人目录1.前言...............................................................................................................................31.1概述.............................................................................................................................31.1.1手册编制的意义和目的..........................................................................................31.1.2内部控制目标..........................................................................................................31.1.3遵循的基本原则......................................................................................................41.1.4内部控制依据的标准..............................................................................................41.1.5手册的结构组成......................................................................................................41.1.6手册的适用范围和管理..........................................................................................51.2内部控制体系的组织架构、职责及权限.................................................................61.2.1目的..........................................................................................................................61.2.3职责与权限..............................................................................................................72单位层面的内部控制...................................................................................................102.1决策议事机机制......................................................................................................…102.1.1内部机构设置.........................................................................................................112.1.2内部机构的运行......................................................................................................112.1.3职责与权限.............................................................................................................112.2岗位责任制................................................................................................................112.3人力资源政策............................................................................................................122.4单位文化....................................................................................................................122.5财务体系....................................................................................................................122.6信息技术的运用........................................................................................................133业务层面的内部控制....................................................................................................143.1预算业务控制.............................................................................................................153.1.1预算编制环节控制.................................................................................................153.1.2预算批复环节控制.................................................................................................153.1.3预算执行环节控制.................................................................................................153.1.4预算决算与评价环节控制.............................
