建设项目资金筹措资金成本课件目录•资金成本概述•资金筹措方式•资金成本计算方法•资金成本控制与运用•案例分析01资金成本概述资金成本是指企业为筹措和使用资金而付出的代价，包括筹措费用和资金占用费用。筹措费用是指企业在筹措资金过程中发生的各项费用，如银行借款的手续费、发行股票或债券的发行费用等。资金占用费用是指企业因占用资金而向资金提供者支付的报酬，如银行借款的利息、发行股票或债券的利息等。资金成本定义企业因占用资金而向资金提供者支付的报酬，如银行借款的利息、发行股票或债券的利息等。资金占用费用筹措费用风险补偿企业在筹措资金过程中发生的各项费用，如银行借款的手续费、发行股票或债券的发行费用等。对于高风险的项目，企业需要承担更高的资金成本以补偿风险。030201资金成本的组成资金成本也是企业进行资本结构决策的重要因素，企业需要根据资金成本来决定是采用债务融资还是权益融资。资金成本还可以作为企业进行股利分配决策的参考，企业需要根据资金成本来决定股利的分配比例。资金成本是企业进行投资决策的重要依据，企业需要根据资金成本来评估投资项目的盈利性和可行性。资金成本的作用02资金筹措方式企业或项目自有的、可用于投资的资金，如现金、存货等。内部自有资金企业历年盈利的积累，用于补充资本或扩大经营规模。留存收益企业计提的固定资产折旧和无形资产摊销，可用作资本。折旧和摊销自有资金筹措期限不超过一年的贷款，主要用于短期资金需求。短期贷款期限超过一年的贷款，主要用于长期投资和建设项目的资金需求。中长期贷款由多家银行组成的贷款银团，提供大规模、长期的资金支持。银团贷款银行贷款筹措企业债券由企业发行的债券，利率较高，但期限较短。政府债券由政府发行的债券，通常具有较低的利率和较长的期限。可转换债券允许持有人在一定条件下转换为股票的债券。债券筹措公司发行给公众的股票，通常具有投票权和分红权。普通股通常具有固定分红和优先权的股票，但不具有投票权。优先股向现有股东按比例配售或增发股票。配股和增发股票筹措由租赁公司购买设备并出租给承租人使用，承租人按期支付租金。直接租赁承租人将自有设备出售给租赁公司，再从租赁公司租回使用，以获得资金流动性。售后回租融资租赁筹措03资金成本计算方法总结词银行贷款是一种常见的资金筹措方式，其资金成本主要包括贷款利息和筹措费用。要点一要点二详细描述银行贷款的资金成本计算方法是基于贷款金额、贷款利率和贷款期限等参数进行的。一般而言，银行会根据借款人的信用评级和风险水平确定贷款利率，因此借款人的信用评级越高，贷款利率就越低，资金成本也相应降低。此外，银行贷款的筹措费用包括抵押物评估费、律师费、公证费等，这些费用也需要计入资金成本中。银行贷款资金成本计算VS发行债券是一种较为常见的资金筹措方式，其资金成本主要包括债券利息和发行费用。详细描述债券的资金成本计算方法是基于债券面值、债券利率和债券期限等参数进行的。债券利息通常是定期支付的，债券的发行费用包括印刷费、发行手续费、托管费等。此外，债券的利率通常会受到市场利率的影响，因此市场利率的变动也会影响债券的资金成本。总结词债券资金成本计算发行股票是一种常见的资金筹措方式，其资金成本主要包括发行费用和股利。总结词股票的资金成本计算方法是基于股票发行价格、发行费用和股利等参数进行的。股票发行价格通常低于票面价值，发行费用包括印刷费、发行手续费等，股利是公司支付给股东的利润。股票的资金成本受到公司经营状况和市场环境的影响，因此公司需要不断提高经营效益来降低股票的资金成本。详细描述股票资金成本计算总结词融资租赁是一种特殊的资金筹措方式，其资金成本主要包括租金和租赁手续费。详细描述融资租赁的资金成本计算方法是基于租赁金额、租赁期限、租金支付方式以及租赁手续费等参数进行的。租金通常是分期支付的，租赁手续费是一次性支付的。融资租赁的资金成本受到租赁期限、租金支付方式和市场环境等因素的影响。与银行贷款相比，融资租赁的资金成本通常较高，但融资租赁可以缓解短期内资金不足的问题...
