目录目录...............................................................................................II第一章引言.........................................................................................1第二章出纳与会计的关系.................................................................12.1出纳工作和会计是密不可分的.............................................12.2出纳在会计循环中的地位和作用..........................................1第三章出纳人员应具备的知识.........................................................23.1、要素.......................................................................................23.2、会计科目、会计账户和复式记账.......................................33.3、会计凭证...............................................................................43.4、会计账簿与财务报告...........................................................6第四章出纳的工作职责.....................................................................94.1、出纳人员设置.......................................................................94.2、出纳人员应采用的核算方法.............................................104.3、出纳业务的账务处理程序.................................................104.4、出纳的离职与交接手续.....................................................104.5、其他相关业务.....................................................................11第五章出纳的工作流程...................................................................135.1、办理银行存款和现金领取.................................................135.2、负责支票、汇票、发票、收据管理.................................135.3、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章.........................135.4、负责报销差旅费的工作.....................................................135.5、员工工资的发放.................................................................14结论....................................................................................................15致谢....................................................................................................17参考文献............................................................................................18第一章引言《现代汉语词典》称，出纳是“现金和票据的付出与收进。”在实际工作中，尽管会计监督在前，每一笔现金业务的发生，或者说现金与票据、票据与票据交换手段的实现，都是由出纳工作来完成的。因此，出纳可以依据词解派生出三层含义：出纳是指人，某出纳（出纳员）；出纳是指岗位，出纳室（科）；出纳是指工作，现金和票据的付出与收进。由于工作属性使然，出纳工作归集起来有三个特征：一、出纳是现金、票据收付的关口；二、出纳是第一手会计信息的收集者；三、出纳是外界观察企业会计管理水平和财务水平的窗口，会计是以货币计量的价值尺度，出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。第二章出纳与会计的关系2.1出纳工作和会计是密不可分的出纳工作和会计是密不可分的，对于初次接触出纳的人来说，首先必须接受一点会计的基本理论，这样对今后的出纳工作是不无裨益。在这里，我们首先以企业为例来阐明有关会计的基本理论。人类的实践活动都有一定的目的，会计工作也不例外。会计工作的目的，简称会计目的，它是指在一定历史条件下，人们通过会计实践活动所期望达到的结果。在会计实践中，会计目的决定了会计工作的具体程序与方法；在会计理论研究中，会计目的常常被当作会计理论的逻辑起点。因此，做好出纳工作，首先要了解会计目的。会计目的受客观条件的影响与制约...
