部 控 制册xx 中心学校0 一五年四月 内 手 二目 录单位层面内部控制内部控制规范„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1 内部控制工作机制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„11 不相容职务分离办法„„„„„„„„„„„„„„„„„„„20 账务处理程序制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„23 财务收支审批制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„24 财务牵制制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„25 财务公开制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„26 财产管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„28 资产清查制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„30 固定资产管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„31 教育收费专项议事制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„33 收费管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„34 财务稽核制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„35 会计工作交接制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„37 会计电算化管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„38 会计档案管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„40 票据管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„41 会计档案借阅制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„43 会计电算化档案管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„44 货币资金管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„45往来款项管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„46 印章管理使用制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„47 预借款管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„51 报销票据管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„52 差旅费管理规定„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„53 财务负责人岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„54 会计员岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„55 出纳员岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„56 稽核员岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„57 审核岗位职责„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„58 财政专项资金管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„„59 基建、维修管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„61 内部稽核制度„„„„„„„„...
