XX 服饰有限公司 财务会计制度1 / 5 生效日期：2022.10.01 版本：1.0XX 服饰有限公司财务会计制度 文件编号：WFEM2200目 录XX 服饰有限公司财务会计制度 .............................................................. 11 财务组织机构 .................................................................... 32 财务系统授权体系 ................................................................ 33 内控概述 ........................................................................ 42 / 5 生效日期：2022.10.01 版本：1.0XX 服饰有限公司财务会计制度 文件编号：WFEM22001 财务组织机构1.1 XX 服饰有限公司设立一个会计部门，即财务会计部1.2 财务部经理的任命将根据该公司的规模大小，责任轻重设置，财务主管或财务经理直接汇报给总经 理。1.3 公司财务部职责1.3.1 负责公司日常会计核算，包括对本公司的日常经营管理进行及时、准确的记录；1.3.2 严格执行各项公司财务制度；1.3.3 负责公司各项资产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算，定期组织各项财产的盘点工作，保证资产的安全、完整；1.3.4 各项收入有关单据的审核，各项收入的确认及帐务处理；1.3.5 原物料进出帐务记录及成本处理和各产品成本计算及损益决算；1.3.6 各项费用凭证的审核、支付，及帐务处理；1.3.7 现金、银行存款的日常收支及帐务处理；1.3.8 各项应收款项、应付款项的帐务处理及核对；1.3.9 长短期投资的账务处理；1.3.10 各项资产减值准备的计提及账务处理；1.3.11 各种税项的计提及账务处理，各种税金的纳税申报与缴纳；1.3.12 股东权益、利润分配的账务处理；1.3.13 总帐的生成和会计报表的编制；2 财务系统授权体系2.1 会计核算业务授权，是指公司会计部及相关部门各级业务人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行会计核算的各项业务。2.2 会计核算业务授权详见下表。3 / 5 生效日期：2022.10.01 版本：1.0XX 服饰有限公司财务会计制度 文件编号：WFEM22002.3序号项目内容发起部门协商/会签审核审批部门2.1原始单据审核业务人员部门经理会计/财务经理总经理2.2完成记账凭证会计总经理财务经理总经理2.3完成财务会计报告财务经理总经理总经理董事会2.4利润分配财务部总经理财务经理董事会/股东大会3 内控概述内控概述1.1 定义与范围1.1.1 财务会计制度是以保护财产物资和确...
