财务管理制度为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定本制度
（一）采购款支付的审批1、 采购款是指：本公司购入的商品、材料、零配件、设备、工具、家具等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等
2、 除零星采购、急件采购外，其他款的支付应凭合同或订单支付
3、 采购款支付的审批程序：采购经办人填制《付款申请单》部门经理审核财务负责人审核总经理审批（二）差旅费1、出差申请的有关规定：① 出差申请：凡出差范围超出公司所在地的城市，不论是否当天回来，均应填写《出差申请》
② 所有员工出差国外，均由公司总经理审批
２、差旅费报销的有关规定：① 没有已审批同意的《出差申请》一律不予报销；② 出差人员应于回到公司后三天之内填制《出差费用报销单》报送有关部门，五天内《出差费用报销审批单》必须送达财务部，每迟一天罚款报销金额的5%；如有特殊情况，由当事人书面说明理由报公司总经理审核同意后方可不被罚款
③ 业务部门经理、总经理审核的内容：主要是审核出差日期、事项、人数、乘坐的交通工具等是否属实；④ 财务负责人审核的内容：审核车（船）票、飞机票是否真实、合法，住房、交通费标准是否超标、计算是否准确等；⑤出差期间发生业务招待费用的需按“业务招待费” 流程单独填单报销
３、费用标准单位：人民币元项目人员级别城市类别总经理正、副经理级其他人员住房标一类：京、沪、港按实报销≤500 ≤300 二类：省会城市和注1 按实报销≤350 ≤250 三类：国内其他城市按实报销≤300 ≤200 准国外城市由公司总经理指定专人负责安排伙食补助国外欧美、日本按实报销300 元 / 天、人国外其他城市按实报销200 元 / 天、人香港、澳门按实报销150 元 / 天、人城 际 交 通按实报销飞机经济仓，火车硬卧城市交通国外城市按实报销按实报销国内城市A）控制在50 元/ 人、天，凭单实报，超过
