出纳的付款程序2012-3-1516:45中华会计网校论坛【大中小】【打印】【我要纠错】出纳的付款程序包括以下内容：出纳部门付出现金，须凭现金支出传票（包括视同现金支票传票的各项付款凭证）办理。凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列"分号"（每日自第一号依序编列）依序登记于：现金支出账。现金支出日记账。在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回"号码牌"（应注意号码有无涂改）并询明金额无误后，即照付现款（包括支票）。凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。出纳的收款程序2012-3-1516:42中华会计网校论坛【大中小】【打印】【我要纠错】出纳收取现金，须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各项凭证）收款，其程序为：1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”（收入传票之分号每日自第一号依序编列）并盖私章。2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数（号码牌应与传票加盖骑缝私章）后，将“号码牌”（签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌）交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。3.将收款后的传票依序登记于：（1）现金收入账。（2）现金收入日记账后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回“号码牌”（应注意有无涂改），凭此交付信托单或凭证等。4.付款程序出纳部门付出现金，须凭现金支出传票（包括视同现金支票传票的各项付款凭证）办理。（1）凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。（2）出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号”（每日自第一号依序编列）依序登记于：①现金支出账。②现金支出日记账。（3）在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回“号码牌”（应注意号码有无涂改）并询明金额无误后，即照付现款（包括支票）。（4）凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员登记。出纳工作的具体流程包括以下几个方面：（1）出纳的工作。①办理银行存款和现金领取。②负责支票，汇票，发票，收据管理。③做银行账和现金账，并负责保管财务章。④负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。⑤员工工资的发放。（2）出纳工作细则。①工作事项及审验等程序。②失误防范及纠正程序。（3）现金收付。①现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。②现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。③把每日收到的现金送到银行。（4）不得“坐支”。①每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。②一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。③员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。（5）银行账处理。①登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。②每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。③保管好各种空白支票，不得随意乱放。④公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。（6）报销审核。①在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。③正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。④支付证明单上填写的项...
