资金预算管理办法1、范围本标准规定了公司资金预算管理的原则、管理流程、预算编制要求，明确了资金支付程序及相关规定。本办法适用于所有直接发生资金收支的单位，包括公司处室、项目经理部、项目部、施工型专业公司、生产经营型专业公司、辅助生产单位和其他经营责任单位。2、总则2.1 资金预算是公司全面预算管理的一部分，是公司经营管理工作的重要内容。2.2 在公司范围内实行资金“集中管理，统一平衡”的办法，遵循“以收定支，收支平衡”的原则。2.3 公司资金预算实行两级预算制：一级是公司资金总预算。二级是经营责任单位预算。以二级预算的有效实施，保证总体预算的顺利实现。2.4 公司资金预算分年、季、月预算。以年预算为目标，以月预算为基础，以月预算保年预算。2.5 资金预算具有高度的统一性、严肃性，各单位必须认真执行。3、资金预算管理流程 资金预算管理流程（见附图）。3.1 资金预算的编报 3.1.1 公司资金总预算由公司计划财务部负责编报。3.1.2 公司所属各单位负责编报本单位的资金预算，并报公司计划财务部。3.2 资金预算的审批3.2.1 各单位根据本单位实际情况，编制资金预算，报公司计划财务部审核，由计划财务部汇总编制公司资金总预算报公司主管领导审批。3.2.2 公司年度资金预算由计划财务部负责编制，报公司预算委员会审批。3.3 资金预算执行3.3.1 收款3.3.1.1 资金统收：所有资金收入进公司指定账户，集中管理。3.3.1.2 经营责任单位是收款责任者，其负责人是收款的第一责任人。建立以责任单位为核心，各相关部门有力配合、协作的收款体系，加大资金的回笼力度。3.3.2 支出3.3.2.1 统一支付：即由公司直接支付。其范围是：工资奖金、工程分包、大型临时设施支出、物资采购、设备购置、设备设施租赁、基本建设、技术改造、装修、外委不动产维修、办公用具及设备等。3.3.2.2 授权支付：指公司授权埠外财务部门，根据批准的资金计划，支付限额内发生频繁的有关费用。3.3.2.3 各经营责任单位是资金的具体使用者，必须严格按批准的资金预算内容控制使用。计划财务部是管理、监督部门，全面履行对资金预算执行的监督与控制。4、资金预算的编制要求4.1 列入预算的内容有：生产经营预算、营业外收支、投资形成的现金收入和现金支出，按照资金来源、资金支出、资金盈余或缺口三部分编制。4.2 列入资金预算的条件：4.2.1 列入收入计划的资金，必须是当期能够实现入账的资金；4.2.2 列入支出计划的资金，...
