如何解读分析酒店GOP 酒店各部门的经营管理工作，都是以酒店的经营预算为中心展开的。而这个计划完成得如何，无非是回绕开源与节流二方面展开，并以经营成果GOP 来衡量的。解读分析财务数据的目的是什么？是优化各项经营指标。回绕开源与节流，解析GOP ，它应旨在成为酒店“工具”而并非是一份“报告”。应针对性地瞄准酒店的薄弱环节，有重点、选择性地提供酒店当前所需信息，拓展经营思路，抓住关键突破点，寻找开源节流的泉眼。比如：用透视表纵览对比市场和酒店动态数据，让我们一目了然地获得当前和历史的重要信息，解析酒店的收入、成本、费用预算执行情况。比较开源与节流不同方案，解析对GOP 产生的效果，制订切实有效的策略。对涉及影响酒店GOP的各项经营指标要细化解析到位，不仅是让酒店管理者知道GOP 经营成果，更重要的作用是让酒店管理者知道其GOP 的变化过程及原因，寻找出新GOP 增长点。一、按部门分析解读：项目预算实际增减额增减比率客房部利润 (亏损）*************餐饮部利润 (亏损）*************商务中心利润 (亏损）*************电话房利润 (亏损）*************洗衣房利润 (亏损）*************康体中心利润 (亏损）*************其他利润 (亏损）*************贡献额*************行政办公室*************人力资源部*************工程部*************工程部能源费用*************计财部*************市场营销部*************保安部*************管理费用*************G O P *************68.78% 上半年从各营业部门所获得营业利润为**** 万，各管理部门的费用为*** 万，最终酒店GOP 收益为 ***万。与预算比较：所获得各部门营业利润增加*** 万，各管理部门减少费用为*** 万，最终酒店GOP 收益比预算增加 **** 万。是那些因素在起作用呢？1、客房部（在此省略）2、餐饮部（在此省略）3、其他小部门（在此省略）4、管理部门（在此省略）二、按收入、成本、费用分析解读项目预算%实际%增减 %绝对值敏感性收入******100.00%******100.00%-6.12%*成本******20.17%******12.98%-39.56%*人工成本******27.23%******25.75%-11.22%*能源费用****** 16.02%******15.15%-11.25%*广告宣传外事费****** 0.24%****** 0.57%127.66%*交际应酬费****** 0.32%******0.16%-51.68%*物料低值******4.83%******4.44%-13.67%*装饰布置****** 1.64%****** 1.81%3.35%*经营性其他费用******6.33%******3.31%-5...
