内部控制工作方案 西安市长安区王莽街道卫生院 内部控制工作方案 一、内控体系建设工作总体目标 根据财政部《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1 号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》（财会［2015］24 号）等文件的要求，进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。 我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内控建设工作的整体部署，于 2016 年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到2017年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。 二 、内部控制体系建设原 则 及要素 内部控制体系建设的主 要任 务是：建立覆 盖我院各项 运行管理活动 的内部控制体系； 制定 评 价 标准 、监 督 检 查 并促进内部控制制度有效执行； 实现内部控制与 全面风险管理有机 结 合，提高基 础 管理水平和风险防控能 力。此 次 内控建设具 体包 括 全面预 算 收 支 管理、采 购 业务、资产管理、建设项 目管理、合同 管理、财务报告、内部信息传 递和信息系统等在内的我院运营管理的各个方面。 按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项运行管理业务（工作）流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。 1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控的基本保证，可以保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现 2、建立与实施内部控制遵循下列基本原则 （1）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过 程，覆盖我院的各种业务和事项。 （2）重要性原则。内部控制应当在全面风险管理控制的基础 上，关注重点领城和高风险领域。 （3）制衡性原则。内部控制应当在我院治理结构、机构设置 及权责分配、业务流程等各方面...
