1 内 部 控 制 工 作机制 为深入落实《行政事业单位内部控制规范》，根据根据上级财政工作会议有关要求结合单位实际，制定本内部控制工作机制。 一、领导决策机制 （一）单位内部控制（以下简称内控）领导小组职能： 1.研究制定规章制度； 2.统一指导和协调各业务组开展工作； 3.开展业务培训； 4.评估各各业务组、各流程工作情况； 5.研究制定内控处理决定。 （二）领导班子的内控职能： 1.落实加强内控的措施； 2.研究制定年度预算； 3.审订大型投资项目； 4.确定管理岗位人选和职责； 5.领导成员对决策事项的内控负领导责任，对分管工作或项目的内控负直接责任； （三）单位决策的内部控制流程： 1.单位内部相关科室提交预算、采购、资产分配、岗位管理等初步方案； 2 2.分管领导主持相关论证会议，研究初步方案； 3.分管领导向领导小组提交方案，进行研究，形成决定； 4.重大问题提交领导小组研究决定。 二、风险评估机制 （一）单位成立风险评估工作小组，由财务室、办公室等科室人员组成，一般 5-7 人。 （二）风险评估工作小组的职能： 1.单位每年初对当年经济活动进行风险评估，评估内容按照《行政事业单位内部控制规范》确定。 2.下列经济活动必须在实施前进行风险评估： （1）单位年度预算。 （2）大型投资项目（投资 5 万元以上的基建维修项目、投资 5 千元以上的物资采购项目）及合同。 （3）价值 5 千元以上的资产分配、调配事项。 3.风险评估流程： （1）实施有关人员向风险评估小组提交议项。 （2）风险评估小组研究制定评估意见，重大项目应提交评估报告；特别重大项目或争议较大的项目应邀请专业人员或专业机构进行评估。 （3）由领导小组组长审阅、签字。 3 （4）进入实施流程。 4.风险评估分为高、中、低、无共四个等级，评估时应说明具体“风险点”。中级以上风险的经济活动是否实施应交内部控制领导小组研究确定。 三、岗位管理机制 （一）、关键岗位相关人员职责 1.会计人员： （1）做好单位财务管理的运行、协调、监督工作。 （2）负责会计科目的审核、记账、报表工作。 （3）负责印鉴、账薄、档案管理工作。 （4）负责收费记账工作。 （5）内控专家组成员、风险评估小组成员。 2.资产管理员：资产管理员负责单位资产实物台账的建立、登记、保管、清查工作，组织各部门资产移交、移动、清查工作。 3.出纳员： （1）负责支付申请工作，协助会计主管做好报表工...
