内部控制管理制度 内部控制管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司内部控制，促进公司规范运作，防范和化解各类 风险，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交 易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、《上海证券交易所上市公 司内部控制指引》（以下简称《内控指引》）以及《济南轻骑摩托车股份 有限公司章程》等规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 公司加强宣传引导和教育培训，通过多种途径广泛宣传企业 内部控制，引导全体员工掌握企业内部控制的本质要求，促进全体员工 加强职业道德修养、提高专业胜任能力，自觉遵守公司内部控制的各项 规定。 第三条 内部控制是指本公司为了保证公司战略目标的实现，而对公 司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。 第四条 董事会对内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负 责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准 确、完整。 第二章 管理机构及职责 第五条 董事会下设审计委员会，为公司内部控制制度的日常检查监 督领导机构。 第六条 公司设置审计办公室，负责公司内部控制制度的检查监督日 常工作。审计办公室在审计委员会授权下对内部控制的执行情况进行检 查和评价。 第三章 内部控制的内容 第七条 公司内部控制主要包括环境控制、业务控制等内容。 第一节 环境控制 第八条 环境控制包括授权管理和人力资源管理。 第九条 公司建立合理的组织架构，确保各项工作责权到位，有序进 行。明确股东大会、董事会、监事会、经理层、各部门和子公司的具体 职责范围： （一）股东大会是公司最高权力机构； （二）董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营进行决策 管理； （三）总经理和其他高级管理人员由董事会聘任或解聘，依据公司 章程和董事会授权，对公司经营进行管理； （四）监事会依据公司章程和股东大会授权，对董事会、总经理和 其他高级管理人员、公司运营进行监督管理； （五）公司根据实际经营需要设置部门与子公司。公司对子公司实 施计划目标管理和监控管理，子公司负责各自的具体经营管理工作。 第十条 公司建立分级授权制度，各级授权要适当，职责要分明，并 对授权实态管理，建立有效的评价和反馈机制。 （一）公司应制定《公司章程》，以维护公司、股东和债权人的合法 权益，明确股东大会、董事会和监事会职权，规范公司的组织和行为...
